ВОП от Германия:
- ф-ра за стоките 22.07.2011
- платена на 25.07.2011
- ф-ра за транспорт с дата 30.08.2011
- стоката в България на 03.09.2011

За стоките и транспорта - отделни протоколи по чл.117 ЗДДС
Но с какви дати на данъчно събитие?
Според мен 03 .09.2011 - дата на данъчно събитие, от 03-18.09.2011 - дата на протоколите и съответно включване в дневниците за м. 09 /или следващите 12 м. в дн.Покупки/

Правилно ли е?

чл.25 и 63

Виж си условията на доставка и кога се прехвърля собствеността.

Чл. 25. (1) Данъчно събитие по смисъла на този закон е доставката на стоки или услуги, извършена от данъчно задължени по този закон лица, вътреобщностното придобиване, както и вносът на стоки по чл. 16.
(2) Данъчното събитие възниква на датата, на която собствеността върху стоката е прехвърлена или услугата е извършена.

Чл. 63. (1) Данъчното събитие при вътреобщностно придобиване възниква на датата, на която би възникнало данъчното събитие при доставка на територията на страната.

Е и ???

За условията по доставката: Доставчика организира транспорта и го префактурира. Мисля, че по-скоро е CPT, нямам договор. По тази логика, собсвеността в/у стоката се прехвърля при предоставянето и на превозвача.

Ако стоката е предоставена на превозвача на 29.08.2011 - това е датата на данъчното събитие,
за протокола по чл.117 за стоките, а датата на данъчното събитие за протокола за транспорта е датата на приключване на транспорта - т.е. при пристигането на стоките в Б-я.

Моля коригирайте ме, ако разсъждавам неправилно.

За пръв път имам такъв ВОП - с много ранна дата на ф-рата за стоките, ф-ра за транспорт в
следващия месец и реално получаване - в трети месец.

Маграт моля те

Не съм Маграт, но:
(2) Данъчното събитие възниква на датата, на която собствеността върху стоката е прехвърлена или услугата е извършена.

Само да попитам, а това плащане през юли не се ли явява авансово?

С каква дата показвате задължението към доставчика т.е респ с каква дата е прехвърлянето на собствеността - ако беше в БГ с каква дата щеше да се покаже задължението? Има различни условия на доставка и зависимост от тях собствеността се прехвърля в различни моменти.

След като фактурите за стока и транспорт са две, смятам, че условието ти на доставка е EWK. Датата на данъчно събитие за стоката е : на основание чл. 25. ал.2 - датата на товарене 30.08.2011, а на основание чл. 63 ал.1 е 22.07.2011. Протокола издаваш в 15 дневен срок.

Благодаря на колегите, които са се включили в темата вчера след 13.30часа.

petel ме навежда на мисълта за EXW . И така стигам до следния измъчен "гениален" извод:

- дата на данъчно събитие за стоките = дата на товарене = 30.08.2011
- дата на дан. събитие за трансп.услуга = дата на извършване на услугата = 03.09.2011

- дата на протокола по чл.117 ЗДДС за стоките = до 15 дни след 30.08.2011
- дата на протокола по чл. 117 ЗДДС за трансп. усл. = до 15 дни след 03.09.2011

Така добре ли е?

Първоначалната фактура не е за аванс, а за стоки.

Щом е така- да, ДС е датата на товаренето (ако тогава се прехвърля собствеността върху стоката, съответно транспортът е за ваша сметка, а не на доставчика/.

^{Отговор на vasila(13.09.2011 09:47):
vasila каза:
Първоначалната фактура не е за аванс, а за стоки.}