Уважаеми колеги, имам следната ситуация:
М Юни - ДДС за възстановяване - 300 лв
М Юли - ДДС за плащане - 400 лв
През м Август подавайки декларация съм забравил да си приспадна ДДС то от м Юни
Мога ли , плащайки си чинно и почтено за м Юли 400 лева да приспадна от ДДС за плащане м Август в размер на 500 лв , това от м Юни.
Дано съм се изразил правилно.

Не.Плащаш си чинно ДДС-то и си искаш това от м.юни с искане по чл.129.

процедурата за Юни приключва Август
от ЗДДС
"Чл. 92. (1) Данъкът за възстановяване по чл. 88, ал. 3 се прихваща, приспада или възстановява, както следва:

1. при наличие на други изискуеми и неизплатени данъчни задължения и задължения за осигурителни вноски, събирани от Националната агенция за приходите, възникнали до датата на подаване на справка-декларацията, органът по приходите прихваща тези задължения с посочения в справка-декларацията данък за възстановяване; за остатъка, ако има такъв, се прилага редът по т. 2;

2. (изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) когато няма други изискуеми и неизплатени задължения по т. 1 или техният размер е по-малък от посочения в справка-декларацията данък за възстановяване, регистрираното лице приспада данъка за възстановяване или остатъка по т. 1 от дължимия данък за внасяне, посочен в справка-декларациите, подавани в следващите два поредни данъчни периода;

3. ако след приспадането по т. 2 остане данък за внасяне, той се дължи в срока по чл. 89;"

Аз съм имала такъв случай. При теб трбва да стане така: ако си била приспаднала 300 лева от м.06 през юли, е щяло да ти остане ДДС за внасяне 100 лева, Така че ти си надвнесла 300 лева. Сега през август, ако имаш 500 за внасяне, внеси само 200 и ще ти останат да ти висят 300 неплатени, точно колкото си надвнесла, подаваш заявление в НАП да извършат прихващане, на надвнесената сума от юли с тази за август.За всеки случай се обади в НАП обаче, защото може да се наложи да подадеш корекционна за м.07.2011. На мен даже ми се обадиха от нап, че не съм ги приспаднала и точно това ми казаха да направя, само че подадох и корекционни. Но категорично не може да приспадаш юнското ДДС в август.

ПС, извинявай, че ти говорих в женски род.....)))))