Фирмата ни извърши подмяна на тръбопровод. Старите тръби възложителя ни ги фактурира без ДДС съгл.мл.162а ал.2 от ЗДДС. Трябва ли да си самоначислиме ДДС или фирмата доставчик си го начислява с протокол. Като продадеме тези отпадъци на оторозирана фирма каква фактура да им издадеме. Моля да ми дадете пример, защото доста съм объркана - за първи път имам този казус. Предварително Ви благодаря.

Няма ли кой да ми помогне

Мисля, че основанието е чл.163а, но предполагам не сте с лиценз за търговия на вторични суровини и доставчикът Ви не би следвало да ползва този член от ЗДДС. Ако Вие продавате на лицензирана фирма отпадъка, следа фактурата Ви да е с нулева ставка и основание чл.163а.

Не сме лицензирана фирма, но Топлофикация ни е фактурирала старите тръби, като не е начислила ДДС съгласно чл.162. Сега въпросът ми е дали трябва да начисля аз ДДС с протокол по чл.117 и да го включа в дневника на продажбите. И защо фирмата трябва да плаща такива пари.

Трябва да начислите с протокол ДДС-то, а го плащате защото доставчика не го плаща :)

И според мен доставчика трябвя да си начисли ДДС.

^{Отговор на Станя(14.11.2011 15:28):
Станя каза:
Не сме лицензирана фирма, но Топлофикация ни е фактурирала старите тръби, като не е начислила ДДС съгласно чл.162. Сега въпросът ми е дали трябва да начисля аз ДДС с протокол по чл.117 и да го включа в дневника на продажбите. И защо фирмата трябва да плаща такива пари.}

Всъщност след като доствчика ти е регистриран по ЗДДС

Чл. 163а. (Нов - ДВ, бр. 108 от 2006 г.) (1) Данъчното събитие на доставките на стоки и услуги, посочени в приложение № 2, възниква съгласно общите правила по този закон.

(2) Данъкът за доставките по ал. 1 е изискуем от получателя - регистрирано по този закон лице, независимо дали доставчикът е данъчно задължено или данъчно незадължено лице.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 1.01.2010 г.) Данъкът за доставките по ал. 1 става изискуем по реда на чл. 25, ал. 6 и 7.

Начисляване на данъка от получателя

Чл. 163б. (Нов - ДВ, бр. 108 от 2006 г.) (1) Начисляването на данъка се извършва от получателя с издаване на:

1. протокол по чл. 117, ал. 2 в срока по чл. 117, ал. 3 - когато доставчикът е данъчно задължено лице;

2. общ протокол за всички доставки, за които данъкът е станал изискуем през съответния данъчен период - когато доставчици са физически лица, които не са данъчно задължени; протоколът се издава на последния ден на съответния данъчен период.

Основание на ф-ра за отпадък трябва да е чл.163а, ал.2. Начислява се ДДС с протокол, но имате право на дан.кредит, т.е., вкарвате си протокола и в двата дневника
Друг е въпроса, че за да изкупувате отпадъци се изисква разрешително

Ако съм разбрал правилно, то вие купувате отпадъци без лиценз, което е в противоречие със ЗУО. Т.е. никой няма право да предава и/или продава на фирма без лиценз.

^{Отговор на pindjur(14.11.2011 15:46):
pindjur каза:
Ако съм разбрал правилно, то вие купувате отпадъци без лиценз, което е в противоречие със ЗУО. Т.е. никой няма право да предава и/или продава на фирма без лиценз.}


Ами те не купуват отпадъци, а стари тръби :)))

Стари тръби ама по чл.163а си е отпадък.

А сега, "що е отпадък по смисълана ЗУО"

Ако са стари тръби не следва фактурата да е с основание чл.163а и нулева ставка:)
(3) (Предишна ал. 2 - ДВ, бр. 30 от 2011 г.) Не се изисква лиценз при:

1. (изм. - ДВ, бр. 30 от 2011 г.) продажба на отпадъци от черни и цветни метали от лицата, които ги получават като технологичен отпадък от собствено производство или от собствен амортизационен лом, когато купувачът е лицензиран по реда на ал. 1;

2. продажба на отпадъци от черни и цветни метали с битов характер от физически лица, когато купувачът е лицензиран по реда на ал. 1.

Въобще топлофикация не следва да Ви издава такава фактура.

Благодаря на всички които се отзоваха .
Явно Топлофикация не е в правото си да фактурира на нелицензирана фирма тези отпадъци.
Просто не знам какво да правя.

Това си е метален отпадък и трябва да ги фактурира възложителя директно на лицензирана фирма+ разните документи за произхода. Не може да минава през вас.