Здравейте! Имаме получени фактури от словашка фирма за извършен транспорт Испания -Германия и обратно.Фактурирали сме транспорт на немска фирма, която е възложител и е спедитор.Ние също се явяваме нещо като спедитор, но не съм съвсем сигурен. За получените услуги има издадени протоколи по чл.117 от ЗДДС,където сме самоначислили 20%ДДС , но неправилно вместо тях е осчетоводена самата фактура като е в колонка на дневника за покупки "ВОП без право на данъчен кредит" и съответно не намира отражение в дневник продажби. Резултата в СД няма да се промени , ако е бил включен протокола. Протоколите са от 01.2010 и до днес.
Въпроса ми е как да коригираме грешката и правилно да се променят дневниците за миналата година и имаме ли право по чл126 от Закона и по коя алинея?
Ако включим всичко накуп през този месец на основание ал.2 какво ще стане с по-старите месеци и правото на приспадане на ДДС за пеиод01-10.2010г.
Можем ли да подадем две корекции- едната за периода 01-10.2010 по чл.126 ал.3 и другата за периода 11.2010-11.2011 по чл.126, ал.2

Айде да побутна нагоре , белким някой види и каже нещо по темата

ама никой ли не знае нещо по темата бе хора?

По 126(3)
ако има промяна на задължението за съотв. период уведомяваш писменно нап


лицето извърши необходимите корекции в данъчния период, през който грешката е установена,

т.е. няма печка, дори си длъжен да коригираш всичките в един период

[[citat]]
VATman каза:
По 126(3)
ако има промяна на задължението за съотв. период уведомяваш писменно нап


лицето извърши необходимите корекции в данъчния период, през който грешката е установена,

т.е. няма печка, дори си длъжен да коригираш всичките в един период
[[/citat
моля за по -подробно разяснение!
Значи ли че трябва да включа всички протоколи от 2010 и 2011 в дневниците за м.11.2011г.?
Като няма промяна в резултата мога ли да си го подам по електронен път и следва ли някъде да е видно че е корекция? ^{Отговор на VATman(04.12.2011 17:54):}

всъщност аз писах по скоро принципно

ако трябва да се Фърля в казуса......
първо пишеш за ВОП, после доколкото разбирам става въпрос за самоначисляване на ДДС за получени услуги с място на изп. в страната.
ОК, значии здавате протоколи по117 за начисл. на осн 82(2)3. Отразявате ли ги ги в дневн. продажби....
на става много ясно но май НЕ, съдейки от това
"и съответно не намира отражение в дневник продажби"
В дневн. покупки значи отразявате получената фактура за услугата, а НЕ протокола..., съдейки от това

"вместо тях е осчетоводена самата фактура като е в колонка на дневника за покупки "ВОП без право на данъчен"
Значи НЕ сте начислили изискуем данък....
_{продължавам да гадая}
Ако е така....................имаш проблеми по 3 направления
1. Санкция за неначисления данък
2. лихви
3.пропуснато право по чл. 72 -ще си сметнеш от кога ( и тук ше ревнат едни колеги но ти не ги слушай)

И за това което казваш че
"Като няма промяна в резултата" не съм съгласен че е така, поне за периода извън чл. 72
иначе санкционната норма е тази, ако не се метнат на 180

Чл. 180а. (Нов - ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г.) (1) Регистрирано лице, което, като е длъжно, не начисли данък в предвидените в този закон срокове в случаите, когато данъкът е изискуем от лицето като платец по глава осма и за начисления данък лицето има право на пълен данъчен кредит, се наказва с глоба - за физическите лица, които не са търговци, или с имуществена санкция - за юридическите лица и едноличните търговци, в размер 5 на сто от неначисления данък, но не по-малко от 50 лв.

чл. 73а

Мдаа, малко съм се увлякъл, мерси на прост(гост) за градивната добавка.
_{73а е доста "многофункционален"}

126(3)2 - По този ред данъчните ще нанесат корекциите за съответните периоди, когато е настъпила изискуеноста, включ. и за 2010г.
съответно и лихви не би трябвало да има. санкциите едва ли ще подминат

благодаря на всички дето писаха
междувременно ходих и до НАП и от там ми казаха да си коригирам всички периоди/ но не в 11.2011/ като щом няма промяна в резултата за месеца по една дискета на период и толкоз, а за глобите няма да се размине, но дано лихвите някак отървем