Немска фирма регистрирана по ЗДДС в Германия като получател на услуги по чл. 21 от ЗДДС от БГ фирма нерегистрирана по ЗДДС трябва ли да си самоначисли ДДС за получените услуги? Според мен да, но моля ако някой знае със сигурност да сподели.
Става въпрос за следното: БГ фирма регната по ЗДДС е дерегистрирана по иниациатива на НАП защото не е открита на адрес, следва жалба от ДЗЛ и фирмата е регистрирана отново. След регистрацията е започналаДДС ревизия, която прикл. и към момента е връчен РД, В ревизирания период попада и периода през който БГ фирмата е била дерегистрирана и през този период са издавани инвоиси на немската фирма, но тъй като не е била данъчно задължена за този преиод съответно не е декларирано нищо и не е подадена Виес декларация за издадените инвоиси на намската фирма. От ДЗЛ лице на ревизиращите е преведен и представен документ от немската данъчна служба, че клиента по тези инвоиси не дължи данъци, но екипа първо след като е изтекъл 4 мес. период (с удължаването по ДОПК) за ревизия и след връчен доклад казва, че ще прекъсне ревизията (това въобще не мога да го разбера как ще стане) и ще прави запитване до Германия дали немската фирма си е начислила ДДС. Въпросът ми всъщност е какви ще са последствията за БГ фирмата, ако немската фирма (което не ми се вярва) е сгафила и не си е начислила ДДС?

Казуса ти е много интересен и аз се чудя, какво ще промени насрещната проверка, все пак ако немците са си осчетоводили фактурата /независимо дали са начислили ддс/ сделкта е по чл.21 т.е с място на изпълнение извън страната.
А да не би да искат да ви наложат санкция, че не сте се регистрирали по чл.97а предварително?

За това, че не са подали заявление за регистрация по чл. 97А мисля. че винаги и без ревизия могат да съставят АУАН - това си е глоба - 500-5000лв. Сега са се обадили на управителя след връчен преди 1 седмица РД да му връчват искане за предоставяне на документи за който срока е 14 дни и понеже според тях той нямало да се справи в този срок са му казали да възрази срещу доклада, за да можели те да удължат срока с 1 мес. и да си изискат информация от Германия и т. н. Производството по ДОПК се прекратява с връчването на РА, но срока на ревизията се счите за изтекъл с връчването на РД - чудя се на какво основание ще му връчат искане за представяне на доказателства след връчен РД? - Явно аз не съм достатъчно компетентна щом си позволяват да го направят едва ли е неправомерно, но ще изчакаме искането, а възражение за докалада нямам намерение да правим.