Здравейте. ДДС за м.12.2011 е подадено. Сега се оказва че последната издадена фактура за месеца с дата 31.12.2011 не е дадена в счетоводството и съответно не е включена в дневник продажби. Фактурата е с плащане в брой и съответно с тази сума е посочена по-голяма сума за плащане по отчет продажби така, че ДДС-то за внасяне за м.12.2011 правилно е определен, т.е. не е определен по-малък данък. Чета чл.126 ал.3 от ЗДДС където е казано:
"(3) Извън случаите по ал. 2 грешките се поправят, като:
1. лицето извърши необходимите корекции в данъчния период, през който грешката е установена, и включи неотразения документ в съответния отчетен регистър за същия данъчен период - при неотразени в отчетните регистри по чл. 124 документи;
2. лицето писмено уведоми компетентния орган по приходите, който предприема действия за промяна на задължението на лицето за съответния данъчен период - при неправилно отразени в отчетните регистри документи."
и не мога да разбера какво точно значи включи документа в съответните регистри за същия данъчен период - кой период се има в предвид. А по т.2 - трябва ли да се уведомява НАП след като данъка е определен правилно за месеца.
Дано съм обяснила разбираемо.

Според мен си анулирай отчета за продажбите, защото е с невярна сума. После включи фактурата и правилния отчет в дневника за продажби за м.01.

Хубаво, че ДДС-то е начислено навреме.

Правилно си се ориентирала. И при мен се получи така и писах подробно писмо за корекция, и слава богу нямах проблеми. Носих коригираните дневници и писмото. НАП направиха проверка в дневниците на доставчиците, видяха същите суми и ми направиха корекцията. Успех.

<sup>Отговор на lili64(17.01.2012 08:35):
lili64 каза:
Здравейте. ДДС за м.12.2011 е подадено. Сега се оказва че последната издадена фактура за месеца с дата 31.12.2011 не е дадена в счетоводството и съответно не е включена в дневник продажби. Фактурата е с плащане в брой и съответно с тази сума е посочена по-голяма сума за плащане по отчет продажби така, че ДДС-то за внасяне за м.12.2011 правилно е определен, т.е. не е определен по-малък данък. Чета чл.126 ал.3 от ЗДДС където е казано:
"(3) Извън случаите по ал. 2 грешките се поправят, като:
1. л...</sup>

Добре е да провери все пак фискалният бон към фактурата с каква дата е.
Че стават разни грешки

<sup>Отговор на Маграт(17.01.2012 08:53):
Маграт каза:
Според мен си анулирай отчета за продажбите, защото е с невярна сума. После включи фактурата и правилния отчет в дневника за продажби за м.01.

Хубаво, че ДДС-то е начислено навреме.</sup>

Благодаря на всички - ще я включа в м.01 а относно т.2 - то няма за какво да се уведомяват тъй като няма корекция в размера на дължимата сума. Още веднъж благодаря и хубав ден.

Ще проверя за ф.б.- добре че ме подсещате - и даже ще ксерокопирам и ще прикрепя към фактурата.