Здравейте, никак не съм на ясно с тези данъчни разлики и понеже имам доста изтичащи вземания от клиенти , не ми е ясно какво следва да направя

^{Отговор на svetlii(31.01.2012 14:46):
svetlii каза:
Здравейте, никак не съм на ясно с тези данъчни разлики и понеже имам доста изтичащи вземания от клиенти , не ми е ясно какво следва да направя}


какво значи изтичащи кажи първо

Следва да вземете Закона за корпоративното подоходно облагане и да го прочетете. Ако не го схванете от първия път - повторете. Ако пак не Ви е ясно - прочетете го трети път. Ако и тогава не Ви се изясни - откажете се от счетоводството.

^{Отговор на dolli(31.01.2012 14:49):
dolli каза:
Следва да вземете Закона за корпоративното подоходно облагане и да го прочетете. Ако не го схванете от първия път - повторете. Ако пак не Ви е ясно - прочетете го трети път. Ако и тогава не Ви се изясни - откажете се от счетоводството.}


много си важна ...

^{Отговор на dolli(31.01.2012 14:49):
dolli каза:
Следва да вземете Закона за корпоративното подоходно облагане и да го прочетете. Ако не го схванете от първия път - повторете. Ако пак не Ви е ясно - прочетете го трети път. Ако и тогава не Ви се изясни - откажете се от счетоводството.}

вземания от клиенти, които са от 2006 година

изписваш ги на р-д

^{Отговор на mineva(31.01.2012 14:57):
mineva каза:
изписваш ги на р-д}


ами ако шефа не дава?

Може и да съм важна, ама като нещо не ми е ясно първо чета , после питам.

Тия вземания преоценка правили ли сте им в предходни години? Ако сте правили преоценки - когато отпишете вземанията ще признаете и ДВР от преоценките. Иначе в ЗКПО си е казано ясно:

Приходите и разходите от последващи оценки на вземания и разходите от отписване на вземания като несъбираеми не се признават за данъчни цели в годината на счетоводното им отчитане, при условие че в същата или в предходна година не е настъпило някое от обстоятелствата по чл. 37.

А въпросният чл. 37 гласи:
Непризнатите за данъчни цели приходи и разходи от последващи оценки и от отписване на вземания по реда на чл. 34 се признават за данъчни цели в годината, в която настъпи едно от следните обстоятелства:
1. изтичане на давностния срок за вземането, но не повече от 5 години от момента, в който вземането е станало изискуемо;

Първо вижте какво значи изискуемо, после вижте кога изтича този давностен срок при вас, после вижте дали някой някъде в миналото не се задълбочил да прави преоценки на тези вземания. Когато си изясните тези въпроси можете да действате по същество.

И що, да му се не види, сте пльокнали темата си в раздел ДДС?!

въпросния текст съм го чела точно три пъти както ми препоръча, само че можеха да го напишат по просто, защото всички знаят че след като не спазиш условието за признаване на приход или разход за съответния период начисленият ти данък не е верен и следва санкция при проверка. Т.а моите вземания от клиенти ще бъдат на разход и ще бъдат признати за данъчни цели, защото са изтеегли годините по ЗКПО, ТОЧНО ПЕТ

вземи питай началника преди да отписваш
за да не те откаже после той от счетоводството, дори и да си чела ЗКПО три пъти

Кое не му е ясното на текста?
При идеалния вариант - няма правени предишни преоценки, вземате сч. операция по отписване на вземането в същата година, когато изтича давностния срок - няма ДВР.
Втори вариант - има правени преоценки, съотв имате формирани ДВР. Отписвате вземането - признавате ДВР от преоценките.
Трети вариант - давностния срок е изтекъл, но вие не сте отписали вземането в описания в ЗКПО срок - коригирате ФР в годината на изтичане на срока и в годината когато вземате съотв. сч. запис.
Четвърти вариант - комбинация от вариант 2 и 3.

^{Отговор на Abby12(31.01.2012 15:23):
Abby12 каза:
вземи питай началника преди да отписваш
за да не те откаже после той от счетоводството, дори и да си чела ЗКПО три пъти}

ЗА шефа не се грижи, там консултацията е проведена

^{Отговор на svetlii(31.01.2012 15:46):
svetlii каза:
ЗА шефа не се грижи, там консултацията е проведена}


освен неграмотна и нагла...

Доли, да прочетеш ти ЗКПО три пъти?

Какъв ти е проблема? Или ти си от тия дето са винаги на принципа "Аз не знам как е, ама не е така, както ти казваш".
Като не е така, кажи ти как е?! Само дето се съмнявам, че ще получа конкретен отговор от тебе. Ти си от тия смотли, дето "питат шефа" и тогава осчетоводяват.

^{Отговор на dolli(31.01.2012 16:19):
dolli каза:
Като не е така, кажи ти как е?! Само дето се съмнявам, че ще получа конкретен отговор от тебе. Ти си от тия смотли, дето "питат шефа" и тогава осчетоводяват.}


мацка, за мен не бери грижа, аз шеф си нямам
знам си правата на кредитор и няма да оставя мършаво счети да твори простотии по вземанията ми само защото чете данъчния закон като сп. "Блясък"

е,затова рядко обичам да кореспондирам с жени. С тях само дразги. Моя въпрос беше относно осчетоводяване на тези временни разлики. то какво стана . С мъжете е друго, с тях може да се разбереш винаги, макар и да се скарате, на тях бързо им минава. В къщи имам 3 и ги обичам. Обичам ги и тук, не че жените ги мразя, но са друга направа - зли повечето от нас. Жалко е ,че го признава жена. Уважавам тези, които се отнасят по същия начин и към мен и другите Дори и да си сбъркал не бива такова отношение.

Тебе никой не ти е помагал и не те е учил,ти се роди разгледа го ЗКПО и почна да даваш консултации по него.
Евала ;]


^{Отговор на dolli(31.01.2012 14:49):
dolli каза:
Следва да вземете Закона за корпоративното подоходно облагане и да го прочетете. Ако не го схванете от първия път - повторете. Ако пак не Ви е ясно - прочетете го трети път. Ако и тогава не Ви се изясни - откажете се от счетоводството.}

Абии12, както очаквах нищо смислено не даде като отговор, щото не знаеш, ама иначе знаеш, че другите не го правят правилно. Ако беше толкова умна и начетена, щеше да се опиташ да помогнеш, ама за какво ли говоря аз изобщо. Този форум не е за взаимопомощ - тук задаваш въпрос и поне десет души се втурват да ти обясняват колоко си тъп, без самите те да могат да предложат отговор. Форум на комплексари е това, досега нито веднъж не съм получила отговор на въпрос, който съм задала тук - само спам и простотии.
И изобщо не се учудвам, че нямаш началник - кой ще държи неграмотна кифла като теб на работа.

Отвори наръчника по корпоративно подоходно облаген на НАП, фиш ІІ.ІІІ.4 и прочети практическите указания, после ела ми къже къде греша. Щото ако аз греша, значи и данъчните по твойта логика са тотални невежи.

Айде със здраве - остани си КРЕДИТОР, щото май само за това ставаш.

^{Отговор на dolli(31.01.2012 15:30):
dolli каза:
Трети вариант - давностния срок е изтекъл, но вие не сте отписали вземането в описания в ЗКПО срок - коригирате ФР в годината на изтичане на срока и в годината когато вземате съотв. сч. запис.}


Е туй ако обясните как го изведохте след четвърто прочитане на чл. 34. (1) ще призная, че високомерното ви отношение има някаква основа, макар и това да не е оправдание за невъзпитано поведение.

Към автора на темата - Направи счетоводна преценка дали представяйки в баланса на фирмата вземане, което не е било погасено пет години и, за което е изтекъл давностния срок по ЗЗД (стига никой да не е завеждал дела, които да спират този срок), е удачно то да се посочва, като актив в пълен размер, или понеже бъдещата икономическа изгода от него е 0 е редно да не присъства в баланса. (Край на първо изречение)
Ако вие искате да отпишете, но давностния срок е срок е прекъсван или пък вземането е станало изискуемо 2007г. въпреки, че е възникнало 2006г., то тогава ще имате данъчна временна разлика. Когато преоценката/отписването става след настъпването на някое от обстоятелствата по чл. 37 няма данъчни разлики.

Самите временни разлики ще ви бъдат актив в размерите на данъка, който ще си приспаднете в бъдеще.
За осчетоводяването търсете вдъхновение в Счетоводен стандарт № 12 - ДАНЪЦИ ОТ ПЕЧАЛБАТА

П.П. Зачетох се във фиш 2.3.4 - няма грешка в него.

относно давността нещата не стоят баш така
и преценката не е точно счетоводна

^{Отговор на Abby12(01.02.2012 10:12):
Abby12 каза:
относно давността нещата не стоят баш така
и преценката не е точно счетоводна}


Заповядай, изкажи се. Ще те прочета.

за доставчици и клиенти давността е 5 г. от деня на издаване на фактурата, ако няма друго условие в нея, т.е отложено плащане