Веднъж се опитах да намеря отговора на този казус, но не успях. Моя управител е взел от немския си партньор карта за зареждане с гориво от гол. петролна компания. Носи ми бонове, с прикрепена бележка, че сумата от 100 лв./ с ДДС/ е заплатена с карта на немския партньор. Сега получавам фактура от немската фирма - префактурират ми. Без ДДС. Но сумата е например 51.13 евро - т.е. за 100 лв. левовота равностойност с ДДС -то. Чудя се как да го осчетоводя, да го отразя. Защото по боновете ще заприходя гориво и после го изписвам, срещу задължение да плащам К-т с/ка 401 -ва , но с какъв документ да го направя и с ДДС ли ? Миналия месец в последния момент оформих протокол и го отразих и в двата дневника. Но не съм сигурна , че съм била коректна. Не е ВОД според мен. Но защо да нямам право на ДДС-то , а тяхната фактура е без ДДС , но с включено ДДС в задължението . Явно те ще го ползват и сигурно така са прецакали моя управител ?!!!

К - о - л - е - г - и .............Знаещите , къде са ?

Продължавам да търся помощ . И между другото добих и друго колебание- дали да не отразявам въобще в дневника тази фактура,издадена от немската фирма ? Защото тя е само удостоверява, че ние сме задължени да им възтановим платеното с тяхната карта гориво. Да си заприходя гориво със тази фактура, да си го изпиша, но в днавника за покупки да не я включвам . Ако пък трябва да я включа, в общата сума е включено и ДДС, на което аз явно нямам право, след като фактурата е с нулева ставка . ?

Къде се "загубихте" уважаеми знаещи колеги ?!

Аз продължавам да се притеснявам се, защото : разяснявам пак : В България с карта на клиента , без касово, си закупуваме гориво от голяма петролна компания. Той ни представя извадка от тази карта, в която извадка е отразено от къде, кога сме заредили определено количество гориво, данъчна основа, напр.100 лв и ДДС - 20 лв. И нашия партньор от Германия, ни префактурира с негова ф-ра гориво за евровота равностойност на 120 лв. На реда за данъчна ставка в неговата ф-ра има 0 %. Как да я осчетоводя тази фактура ?

КОЛЕГИ - МОЛЯ ЗА ВАШЕТО МНЕНИЕ !!!!

е-Е - КОЛЕГИ, МОЛЯ ВИ, НЕ ИСКАМ ДА СИ ГОВОРЯ САМА : )))))

Ехо, помогнете - вече не знам как да ви предизивакм - все едно задавам въпрос, който на никой не му се е случвало да търси решение- Миналия месец - пуснах два протокола и в двете посоки го отразих - в петък от НАП ме питат - защо така сте решили ? Питам - ами май е по-добре само ф-рата в покупките като без право на ДДС ?! Нещо не съм убедена - затова търся вашата помощ , но вече загубих надежда ....

Не ти ли стига само фактурата?
Я помисли малко. Боновете за кого са за Вас или за немския партньор?

За нас . Това е гориво, с което ние реализираме дейността си , но го заплаща нашия контрагент , той го заплаща вместо нас ?! Не разбрах въпроса ? Но искаш да кажеш - да си осчетоводя само ф-рата като разчет . Т.е. заприхождавам горивото без ДДС , ДДС-то в сметка други разходи , срещо задължението да платя на немската фирма. Така ли да те разбирам ?!

^{Отговор на Karol(12.02.2012 14:36):
Karol каза:
За нас . Това е гориво, с което ние реализираме дейността си , но го заплаща нашия контрагент , той го заплаща вместо нас ?! Не разбрах въпроса ? Но искаш да кажеш - да си осчетоводя само ф-рата като разчет . Т.е. заприхождавам горивото без ДДС , ДДС-то в сметка други разходи , срещо задължението да платя на немската фирма. Така ли да те разбирам ?!}


Аз така мисля!
Какви други разходи ти е ДДС?

Горивото с право на ДК ли е?

С особена значимост за целите на облагането са протоколите по чл.117, ал.2 и ал.4 от ЗДДС.

Издаването на протокол по чл.117, ал.2 от закона е регламентирано в разпоредбите на чл.117 от ЗДДС и в чл.81 и чл.82 от правилника за прилагане на закона. То е задължително в няколко случая. Единият от тях е получаването на облагаема доставка за някой от видовете доставки на стоки или услуги, посочени в чл.82, ал.2, т.1-4 от закона, извършена от доставчик, който не е установен на територията на страната и данъкът се начислява от получателя й. Такива са доставките на:

а) природен газ чрез тръбопроводи за пренос или на ел. енергия, предназначени за получател, който е регистрирано по ЗДДС лице

б) услугите, посочени в чл.21, ал.3 от закона, получени от данъчно задължено лице

в) транспортни услуги и услуги, свързани с транспортирането на стоки, предоставяни на регистрирано по ЗДДС лице от доставчик, който е установен на територията на друга държава членка

г) стоки, които се монтират или инсталират от или за сметка на доставчик, който е установен на територията на друга държава членка, за получател - регистрирано по ЗДДС лице.


Дали не влизаш тук?

1- За неползваното ДДС , ще използвам с/ка 609 . Защото ако със цялата стойност заприходя горивото - висока цена ще формирам на горивото, спрямо другия приход по тази материална сметка - и ще изкривя ср.прет. стойност .
2. В справката, която придружава фактурата на германците, ст-ст и ДДС -то , което е в лева . и после в друга колона - общата сума в лева е преобразувана в евро . Това е справка от самата петролна компания, която придружава немската ф-ра.
3. Горивото / което не е горвна газ и ел.енергия !/ не се използва за првоз на товари. Това гориво си е за нашите оперативни нужди - доставка на материали, услуги и т.н. Затова някак не улавям да сме в тези текстове.

Много благодаря на тримата, които се отзоваха! Много ! Но заддахте въпроси и ....Отговорих - моля само за още един коментар и преставам да се колебая - ще си взема решението и ще си нося кръста .

В тази фактура какво пише?
Гориво Х литрва за 51 евро или нещо друго?
Да не говорим, че в самата фактура трябва да е написано основанието за неначисляване на ДДС (не помня номера на директивата)

Все пак са германци, би трябвало да са подали задължителната информация, от там не е ли достатъчно?

По диагонала нищо не разбрах- БГ фирма зарежда тук но получава фактура от немска фирма за същото гориво.
мен тва ПРЕфактуриране тук не ми се вързва. иначе по ЗКПО документална обосн. си има
разбира се че не е воп

Във фактурата е записано само "Разходи на вашите служители за м.януари" . Това другото за горивото е прикрепено в справки от петролната компания - една само в лева и една в лева и после в равностойност в евро.

Ами немска фирма има рамков договор с голяма петролна компания, която има бевзиностанции и в Б-я. Немската фирма явно ползва някакви отстъпки и сигурно "моя" управител е прецакан ... Защото аз сега не виждам как мога да ползвам ДДС -то . Не мога ! А във ф-рата не пише основанието за "нулевата" ставка . Явно си е само префактуриране. Ще взема да си я осчетоводя така като ф-ра без право на ДДС и това е . Горивото е зареждано тук, на наша територия ... , т. е. сделката .. Пак се омотах .

^{Отговор на VATman(12.02.2012 17:08):
VATman каза:
По диагонала нищо не разбрах- БГ фирма зарежда тук но получава фактура от немска фирма за същото гориво.
мен тва ПРЕфактуриране тук не ми се вързва. иначе по ЗКПО документална обосн. си има}

^{Отговор на Karol(12.02.2012 17:09):
Karol каза:
Във фактурата е записано само "Разходи на вашите служители за м.януари" . Това другото за горивото е прикрепено в справки от петролната компания - една само в лева и една в лева и после в равностойност в евро.}

а при тях как влиза във виеса като ускуга с МИ БГ

з сега не виждам как мога да ползвам ДДС -то
пък аз не виждам ДДС

В придружаващите справки е отразено това ДДС , но във фактурата го няма . ТАКА ! Приключвам - отразявам го като ф-ра без право на ДДС . При НАП - пак ще "цъфне" - контрагента е извън БГ. Какви ще ги сърбам ? Може пак някога да ви кажа какво се е случило.

е така за спорта, смятам че ако искат да префактурират, е доставка с място на изпълнение ТУК и немците трупат облагаем оборот по 96
но кой съм аз че да давам акъл на мегакомпанията

А какво прави при международен транспорт и зарежданес горива в различни държави? Как ще ползва ДДС?
Тоес ще го ползва от ЕС но след колко време?