Предварително се извинявам за малко хаотичния въпрос, но точно по това време на годината нямам време да прочета всички закони, а трябва да взема бързо решение. Та, мой клиент организира курсове по чужди езици, които пуска в сайтовете за колективно пазаруване. При продажба на някакъв брой ваучери от сайта му пускат част от сумата, а по-късно и цялата сума. Клиентите си идват с ваучерите и им се организира курс. Според мен това трябва да се отчита така:
1. При получаване на плащането от сайта имаме аванс и ДДС става изискуем. Пускам си една операция Д Банка/ К Клиенти по аванси. Нямам данни за фактура, затова просто си правя запис в отчета за продажбите по чл.119.
2. Клиентът идва с ваучера. Пускам му фактура и касов бон и правя един запис минус в отчета за продажбите по чл.119. Закривам си аванса с приход.

Така ли е или греша? В случая фирмата не е регистрирана по ЗДДС, но според мен това няма значение, защото принципът е същият.