Колеги,фирма е издала ф-ри за авансово плащане и за етапно плащане към 2-ма клиенти.През м.03 тя достига оборот от 50 хил.лв и подава заявление за рег.по ддс.Питането ми е :Първият договор е подписан на ст-ст 70000 лв.без ддс.Авансовото плащане е на ст-ст 5000 лв..Питането ми е дали да издам си за тези 5000 лв. и да издам нова ф-ра вече като рег.по ддс за 5000+1000лв. или издавам следващите ф-ри като 65000+13000 лв.т.е върху 5000 лв. не начислявам ддс.Но пък следв.извадка от ЗДДС Е КАТЕГОРИЧНА.

Когато, преди да е възникнало данъчно събитие по ал. 2, 3 и 4, се извърши цялостно или частично авансово плащане по доставка, данъкът става изискуем при получаване на плащането (за размера на плащането), с изключение на получено плащане във връзка с вътреобщностна доставка. В тези случаи се приема, че данъкът е включен в размера на извършеното плащане.
(8) (Предишна ал. 7 - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Когато нерегистрирано по този закон лице получи авансово плащане по облагаема доставка и фактически извърши тази доставка след датата на регистрацията си по този закон, смята се, че полученото авансово плащане съдържа данъка, който става изискуем на датата, на която става изискуем данъкът по доставката.

Колеги ,дайте някакво мнение?

"т.е върху 5000 лв. не начислявам ддс"

абе тая нема как да стане :)

ама да тръгнем от 70000лв без ддс

Точно затова задавм въпроса.Чудя се кой е най-коректния начин за отразяване на сделката.Никой не иска да избяга от плащане на ддс/това да е ясно/.Единият вариант е да издам ки за 5000 лв. датата преди рег.по ддс и после след.рег.по ддс да издам 6000 лв. с ддс и да чакам плащане на още 1000 лв.,защото те вече са ми платили 5000 лв.???Не знам кой е най-правилният начин?
Но в договора и фактурата е отразено аванс т.е датата на дан-събитие е преди рег.по ддс и вече се работи по този договор ???Имам и 2-ри случай не на авансово ,а междинно плащане т.е първоначално.?

КОЛЕГИ,МОЛЯ ДАЙТЕ МНЕНИЕ !!!

"Когато нерегистрирано по този закон лице получи авансово плащане по облагаема доставка и фактически извърши тази доставка след датата на регистрацията си по този закон, смята се, че полученото авансово плащане съдържа данъка, който става изискуем на датата, на която става изискуем данъкът по доставката" ,тук търсете отговор...

Това и аз съм го постнала по-нагоре.Добре 5000 лв. съдържат данъка т.е ще дофактурирам 65833,33+13166,67 лв.Договора е подписан за 70000 лв. без ддс+14000 т.е84000-5000 аванс пред регистрацията 79000 лв.Правилно ли тълкувам постинга или не??

^{Отговор на KATALAR(06.04.2012 11:42):
KATALAR каза:
"Когато нерегистрирано по този закон лице получи авансово плащане по облагаема доставка и фактически извърши тази доставка след датата на регистрацията си по този закон, смята се, че полученото авансово плащане съдържа данъка, който става изискуем на датата, на която става изискуем данъкът по доставката" ,тук търсете отговор...}

Можете в окончателната фактура да извадите 5000 без ДДС и да добавите 70 хил. без ДДС.
Можете и да издадете КИ успоредно с новата фактура, също без ДДС - ефектът е същия, но документите са два.

В окончателната фактура винаги се приспада аванса и се пише цялата доставка, а не се "дофактурирва".