През декември 2011 платихме на европейска фирма абонамент за достъп в електронна борса чрез комуникатор. Фактура не получихме. Оказа се, че сами е трябвало да я "издърпаме" чрез комуникатора, но никой не ни предупреди за това, още повече, че и офертата и проформата получихме по ел. поща, и логично беше и фактурата да получим там.
Ами сега? Отдавна е минало времето за издаване на протокол по чл.117 от ЗДДС и включването му в дневник Продажби. Как да постъпя? С каква дата да издам протокола?
Стойността на ДДС, която трябва да самоначислим е 39.80 лв. - сумата не е голяма, но трябва да я отразим, за да има насрещност с европейската фирма.
Как да постъпя?

Моля Ви колеги, помогнете, предполагам, че сте имали закъснели фактури от ЕС, как постъпвате?

Е, добре де, всички ли се на обяд?

Пак ме изхвърлихте като излишна формула

С каква дата да издам протокола?

(3) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) Протоколът се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем.

Това казва ЗДДС. Смятам, че е по- добре да включите протокола със закъснение, отколкото нищо да не правите, но да кажат и другите колеги...

Освен ЗДДС има и указания.

Прочети Указание на НАП - изх.№91-00-121/ 20.03.2009 год.
Относно: Данъчно третиране на случаите на самоначисляване на ДДС съгласно новите чл. 73а и чл. 180а от ЗДДС...

По специално 3.1.2. Данъчен период, за който се начислява данък в случаите на самоначисляване извън законоустановените срокове, където става ясно, че прилагате чл.126, ако имате право си приспадате ДК и най-много да ви начислят лихва.

daykiri, в подобна ситуация съм и аз, и макар, че времето за "ДДС-то" напредва, още умувам : каква дата за издаване на протокола /117/ да посоча - тази, която оговаря на изискването на ал.3, или "актуализирана". И на какъв период се прави засечка между нашите протоколи и записите на европейските партньори?

^{Отговор на vesna04(09.05.2012 16:19):
vesna04 каза:
daykiri, в подобна ситуация съм и аз, и макар, че времето за "ДДС-то" напредва, още умувам : каква дата за издаване на протокола /117/ да посоча - тази, която оговаря на изискването на ал.3, или "актуализирана". И на какъв период се прави засечка между нашите протоколи и записите на европейските партньори?}
Специално за засечката с европейските партньори се гледат по-дълги периоди-от 3 до 5 месеца,защото в различните държави отчитането е различно.

Благодаря, antonia19, как ще ме посъветваш да постъпя? Знам, че каквото и да направя все няма да е наред, защото сме пропуснали срока, но пък е редно протоколът да се отрази.
Предполагам, че въпреки закъснялото самоначисляване на ДДС, няма да има проблем за ползване на ДК.

_{А горе, дясно да погледна?} ^{Отговор на vesna04(09.05.2012 16:56):}

стискозъбке, какво горе в дясно? Посочваш ми предходна тема? Или аз нещо не довиждам?

1. Прочетох указание 91-00-121/ 20.03.2009, което Сашко по-горе е цитирал. Според 3.1.2 корекция при сомоначисляване на ДДС с протокол по чл. 117, се допуска само чрез прилагане на чл.126 ал.3 т.2 от ЗДДС - т.е. - уведомяване на НАП, коригиране на дн.Продажби за периода, през който данъкът е станал изискуем, начисляване на лихви и глоба по чл. 180а, ал.4 - от 100 до 300 лв.

2. В същото време чл.180а ал.1 казва: Регистрирано лице, което, като е длъжно, не начисли данък в предвидените в този закон срокове в случаите, когато данъкът е изискуем от лицето като платец по глава осма и за начисления данък лицето има право на пълен данъчен кредит, се наказва с глоба - за физическите лица, които не са търговци, или с имуществена санкция - за юридическите лица и едноличните търговци, в размер 5 на сто от неначисления данък, но не по-малко от 50 лв.

За малки по размер суми неначислен ДДС, не е ли по-удачна т.2?

Какво е е вашето мнение?

Отново поставям темата - с молба за практически съвет от колега, който вече е имал такъв случай

Е, какво повече мнение искаш?
Намерихме указанието, посочихме текста, да вземем да напишем протокола ли?

Минали сме по този път, глоба нямаше.