Здравейте!
Аптека, с договор с РЗОК от м. май 2012 подава към РЗОК Отчет, а не фактура. РЗОК плащал /според думите на фармацевтката-собственик/ въз основа на този отчет.

Въпросът ми е , ако няма фактура за дължимите суми от РЗОК , то какъв вид документ да посоча в Дневник продажби. Протокол или друг вид?

РЗОК плаща (ако има желание) точно по този отчет.
Той не е данъчен документ, а "справка" към РЗОК какви суми дължи.

Документите, които включвате в дневниците са продажбите с фактури и свободните продажби. Сумите които очаквате не от клиентите, а от РЗОК ги прехвърляте с 411/411.

В отчета има и едни "услуги" по левче, които са с получател не клиентите, а РЗОК и за тях си пишете отделни фактури.

Потърсете старите теми, преди 2-3 години темата е широко дискутирана.

Добър ден. Мисля, че мога да помогна по темата. Финансовият отчет е документ с които отчитаме сумите, които касата дава за реибулсация на лекарствата. Сумата по този отчет е вече отчетена като оборот по касовия апарат. Касовите бележки при аптеките, работещи по договор с РЗОК, още при продажбата са разделени на две части - сума, която заплаща пациента и сума, която покрива РЗОК. Сбора от дневните отчети, в които на отделен ред е сумата за получаване от РЗОК за отделните периоди на отчитане /15 дни/, трябва да бъде равна на сумата на финансовия отчет. Сумата, която аптеката получава за обработка на рецепти, които напълно заплаща РЗОК я изчукваме допълнително при приключване на периода. Така отчетени приходите водят до едно плащане на ДДС върху всичко което е продадено, без да сме получили сумата от РЗОК. При плащане след 30 дни както е по договор, а сега дори изостават с плащанията можете да си представите какво се получава на практика. Но такъв е договора и закона за ДДС. Щом вече сме продали - плащаме, а кога ще си получим парите е въпрос без отговор.
1. При приключване на месеца имаме дебит 411/кредит на 702 - и 4532 с ДДС
2. Веднага вземаме и дебит 501/кредит 411 - със сумата получена в брой / по дни го има на дневния отчет/. Това което остане по дебита на 411 - трябва да е равно на двата финансови отчета за месеца. При плащане от страна на РЗОК - дебит 503/411.
Има нещо друго - ако по някаква причина РЗОК откаже плащане на цялата сума, и направим кредитно известие, пущаме и сторно касова бележка. Защото този оборот също е влезнал по касовия апарат. Дано да съм помогнала. Лек и успешен ден.

Сумата, която аптеката получава за обработка на рецепти, които напълно заплаща РЗОК я изчукваме допълнително при приключване на периода.
На КА? Защо, платена ни е в брой ли?
Това е единствената сделка с РЗОК и за нея сте длъжни да издадете фактура на РЗОК

направим кредитно известие, пущаме и сторно касова бележка.
Не съм съгласен.
Изискването да се отразява на КА и частта, която ще плаща РЗОК за мен е неправилна, но такива са указанията. Издаването на Кредитен фискален отчет (не КИ по смисъла на ЗДДС) е единствено съгласие, че РЗОК няма да плати сума, която сме очаквали от тях. Не означава че сделката е развалена или данъчната основа е променена. За него няма запис в дневника, а намалението с този отчет си е загуба за търговеца и трябва да го отрази като друг разход.
Ако напишем сторно касова бележка с която да сторнираме записа в КА излиза че лекарствата са върнати от клиента, ние сме му върнали пари в брой, а това не е така.

По отчитането по 411 съм съгласен, само да се има предвид, че трябва да водите аналитични сметки и да се водят задълженията по тях коректно.