Здравейте, знам че темата е дъвкана, прочетох няколко теми по въпроса, прочетох чл. 25 ал. 7 и 8 и чл. 113 ал.10 ЗДДС, но пак не ми стана много ясно. Ситуацията е следната. Не сме регнати по ДДС. Получаваме аванс за доставка на стока. Аванса е 100%. Издаваме авансова ф-ра без ДДС и започваме процедура по регистрация по ДДС. Стоката явно ще доставим след регистрацията. Клиента ще иска най-вероятно да си ползва ДДС-то и не съм сигурен как да процедирам, когато му дадем стоката. Изглежда не мога да му пусна КИ без ДДС за цялата сума и после да издам ф-ра с ДДС за цялата сума с включено ДДС, поне до този извод стигнах като прочетох няколко теми във форума. Какво трябва да направя за да може клиента ни да си ползва ДДС-то? Моля за помощ.

Така или иначе, трябва да начислите ДДС в/у цялата стойност на доставката. Понеже ДДС-то се смята за включено в стойността на аванса, дано сте си направили добре сметката.

Не разбрах какво да направя, че клиента да си ползва ДДС-то. Вече сме му издали авансова ф-ра без ДДС за цялата сума след получаване на аванса. Това преди да се регенм по ДДС. Сега се регнахме и тепърва ще му дадем стоката. Какъв документ да му издадем след получаване на стоката, че да може да си ползва ДДС-то? И въобще възможно ли е?

Не само че е възможно, но е и задължително. Вижте чл. 25/8/ и чл. 113/10/.

Като му предадете стоката и той си я получи, това ще удостоверите с предавателно-приемателен протокол. Датата на този протокол е дата на данъчно събитие по смисъла на ЗДДС. До 5 дни от датата на настъпилото данъчно събитие следва фактура с начисления ДДС.
Надявам се правите разлика между счетоводни и данъчни регистри ...

Четох и чл 25.ал 8 и чл. 113 ал. 10. Не ми стана ясно. Издали сме авансова ф-ра без ДДС, защото не сме били регистрирани по ДДС, в петдневен срок след получаване на аванса. Сега вече сме регистрирани, някой може ли да ми каже какви документи (ф-ри, кредитни, каквото и да е) да издам когато предадем стоката за да може клиента да си ползва ДДС-то? Явно аз не питам ясно.

Ами ще издадете фактура.
Предполагам, чудите се как да приспаднете аванса?

Ами да... понеже има вероятност да дадем стоката на части, ще издам ф-ра за сума по-малка от аванса. Да пиша във фактурата, дан.основа примерно 10 000 лв, ДДС 2000 лв и сума за плащане нула лева. И си приспадам мислено :) 12 000 от аванса.

Да кажем че това е така, но ако клиента иска да си ползва цялото ддс на платената от него сума, както би го ползвал, ако бяхме регнати в началото и му бяхме издали ф-ра за аванс с ддс, а до края на месеца му доставя само част от стоката какво правим ?

Освен да се караме с клиента имам предвид :(

Ако авансът е 12 000 лв.:

фактура за аванс преди регистрацията:
411/412 - 12 000

при доставката след регистрацията:

411/702 - 10 000
411/453 2 - 2 000
412/411 - 12 000

във фактурата:

дан.основа - 10 000
ДДС - 2 000
Сума за плащане - 0.

Да. Това си го изясних. Но ако клиента иска да ползва ДДС за цялата сума на аванса, който е превел? Както би го ползвал ако бяхме регистрирани и му бяхме издали фактура за аванс с ДДС. Защото ако до края на юни му дам част от стоката, той съответно ще може да ползва част от ДДС-то, колкото му фактурирам.

На колкото етапи му фактурирате стока, на толкова етапи ще си ползва и ДК. ДДС-то е платено авансово, но става изискуемо при извършване на доставката и тогава го начислявате.

Имам казус- 15.6 получавам фактура без ддс за 100000лв за изработване на софтуерФактурирана е цялата сума по договор.Фирмата не е рег по ддс.
Няма направено авнсово плащане от нас все още.Услугата ще се приема на етапи.Няма все още предадена услуга.В договора е записано че ддс се дължи допълнително.Притесняваме тази ситуация.Означава ли че след като се регистрират по ддс- щеполучим кредитно и нова фактура вече с 20 процента ддс????

^{Отговор на Маграт(22.06.2012 16:53):
Маграт каза:
На колкото етапи му фактурирате стока, на толкова етапи ще си ползва и ДК. ДДС-то е платено авансово, но става изискуемо при извършване на доставката и тогава го начислявате.}

Няма авансово плащане, няма услуга, ама фактура има - на какво отгоре?

Щом доставчикът не е регистриран, с тази фактура ще трябва да се регистрира, въпреки че ако попадне на читави данъчни трябва да му откажат.

Като гледам сумата ще имате проблеми и ДДС-то може да не е най-големия. Аз бих върнал фактурата с пожелание за по-добър счетоводител.

фактурата от м.6,2012 ли е. ако е да - анулирай и започвай от начало след регистрацията

т.е. върни я да я анулират и всичко от начало след регистрация

ние не сме регистрирани по ддс- но така ще ни натоварят с 20 процента още ддс.
проблема е чисто финасово счетоводен за нас.
бих приела да се издава фактура за всеки етап на сделката плюс приемно предавателен протокол и плащане- така ще си заприходя актива с протокол и ще имам нормални фактури и плащане.
фактурата е издаена в 6.2012
ако не искат анулиране на фактурата- какво следва след тяхната регистрация- чл 25 ал 8 и чл 113 ал 10
анулиране на издадената без ддс и издаване на наъчна с 20 процента - така ли ?