Здравейте, на 17.04.2012 БГЮЛ прави дистанционна продажба на ЧФЛ за 50$.Същата е вкл.в отчет за извършените продажби по следния начин:
50.00$ * 1.48936 лв./ курса за 17.04/ = 74.47лв. с ддс = д.о.62.06 лв. и ддс 12.41 лв.
Плаща се чрез ПейПал.На 06.06.2012 клиента се отказва и Пейпал му възстановява сумата, съответно е сторнирана от сметката на БГЮЛ.Сега вкл. тези 50$ в отчета за извършени продажби за м.06, със знак минус.ОБАЧЕ:
По кой курс е правилно да се отчете развалената сделка - по този от 17.04, когато е получено плащането или по този към момента на разваляне на сделката-06.06.2012???Ако е по този от 06.06.2012 -> 1.56654 лв./$, ще имам сторнирано ддс, различно от това, което е начислено с 0.64лв...
Сумата не е съществена, принципно питам как е правилно?

Принципно, сделките във валута се оценяват по курса към момента на извършването им.

Според мен курса трябва да е от 17.04.12
И какво е това ДДС на освободени сделки?

Данъчната основа и данъкът се определят към момента, в който данъкът е станал изискуем, последващите промени на курса нямат отношение към облагането с ДДС. Не е посочено изрично, но по аналогия трябва при развалянето на доставката да се определят данъчната основа и данъкът към момента на развалянето.

Да, благодаря, да си призная в предни месеца съм взимал курса към деня, на разваляне на сделката, и не съм обърнал внимание, предвид, че не издавам ф-ра за всяка дистанционна продажба, а влизат в месечния отчет, но сега като се позамислих, разбрах, 4е съм грешал, защото така сторнирам различно от начисленото ддс...но те сумите са малки, въпросът е принципен.
Калина, не са освободени, "БГЮЛ прави дистанционна продажба на ЧФЛ"