Имаме един "пощенски проблем" с наши клиенти. Издаваме им в срок кредитно известие, пращаме им го, те обаче не го получават - нещо се загубило по пътя явно. Тук вече има наша грешка, че поне по мейл не сме им го пратили - ама както и да е. Ние си го отразяваме в дневника за отчетния период, а те не. Обаждат ни се да си го искат, но вече е следващия месец след 14-то число, ние им пращаме нов оригинал, обаче тогава от счетоводството някой се сеща да вдигне патардия, че не може да го приеме, защото е трябвало да бъде отразено в предния месец. Реално са прави - ДДС-то по КИ за тях се явява данък за внасяне, който не са внесли в срок (сумата е смешна иначе - 30-40 лв. е ДДС-то) след като не са го отразили в дневника.
И сега какво следва - да анулирам с протокол КИ? Обаче протокола пак ще е от сегашния месец и те пак трябва да отразят и КИ, и протокола. И така пак ще отразят КИ със закъснение, защото аз ние сме го издали в срок и датата му е от преден месец. Протокол със стара дата не мога да издам, защото вече съм подал дневниците за предния период.
Не знам какво да им предложа като вариант? Да им пратя отново КИ с куриер, за да имат документ, че е получено със закъснение - това може ли да им е оправдание пред данъчните че ще вкарат КИ в следващия данъчен период? Или някаква игра с протокол за анулиране на КИ, която ми убягва от погледа? Нещо някой да може да предложи?

А какво е основанието за КИ?

, защото е трябвало да бъде отразено в предния месец.

Това не е вярно

<sup>Отговор на Ани1(16.08.2012 12:01):
Ани1 каза:
, защото е трябвало да бъде отразено в предния месец.

Това не е вярно</sup>


_{двете ддс-арки :)).}..ама що да не е ?

Основанието е в реда на нещата - върната стока (част от стоката) по фактура. Нещо е било объркано. Получили пратката, решили са, че нещо не им трябва, че не е същото (при резервните части често се случва) и са ни върнали обратно част от нещата.

ЗДДС:
Корекции на ползван данъчен кредит при изменение на данъчната основа и при промяна на вида на доставката
Чл. 78. (1) Регистрираното лице е длъжно да коригира размера на ползвания данъчен кредит при изменение на данъчната основа или при разваляне на доставката, както и при промяна на вида на доставката.
(2) Корекцията се извършва в данъчния период, през който са възникнали обстоятелствата по ал. 1, с отразяването на документа по чл. 115 или на новия документ по чл. 116, с който е извършена корекцията, в дневника за покупките и в справка-декларацията за съответния данъчен период.

Мисля, че определено е трябвало да бъде отразено в предния месец, ама как да стане като не са получили известието.

^{Отговор на Ицо(16.08.2012 11:59):
Ицо каза:
...обаче тогава от счетоводството някой се сеща да вдигне патардия, че не може да го приеме, защото е трябвало да бъде отразено в предния месец...}


а въпросният някой от счетоводството като как не се е сетил да си търси кредитното като знае че има върната стока?
или са заприходили всичката стока по фактурата, независимо че фактически е влязла по-малко?

_{а вие да си знаете за друг път да пращате ако не с обратна разписка, поне препоръчано}

Ал.5 на чл.124, третира този въпрос- трябва да се отрази през месеца през който е издадено:

Чл. 124. (1) Регистрираните лица по този закон водят задължително следните регистри:

1. дневник за покупките;

2. дневник за продажбите.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2006 г.) Регистрираното лице е длъжно да отрази издадените от него или от негово име данъчни документи, както и отчетите за извършените продажби по чл. 119 в дневника за продажбите за данъчния период, през който са издадени.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2006 г.) Независимо от ал. 2, издадените данъчни документи във връзка с вътреобщностна доставка, включително за получено плащане, се отразяват в дневника за продажбите за данъчния период, през който данъкът за доставката е станал изискуем съгласно чл. 51.

(4) (Доп. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., изм., бр. 95 от 2009 г., в сила от 1.01.2010 г.) Регистрираното лице е длъжно да отрази получените от него данъчни документи в дневника за покупки най-късно до дванадесетия данъчен период, следващ данъчния период, през който са издадени, но не по-късно от последния данъчен период по чл. 72, ал. 1.

(5) Независимо от ал. 4, регистрираното лице е длъжно да отрази получените от него кредитни известия в дневника за покупки за данъчния период, през който са издадени.

Коригирането се прави съгласно:
Чл. 116. (1) Поправки и добавки във фактурите и известията към тях не се разрешават. Погрешно съставени или поправени документи се анулират и се издават нови.

(2) За погрешно съставени документи се смятат и издадените фактури и известия към тях, в които не е начислен данък, въпреки че е следвало да бъде начислен.

(3) За погрешно съставени документи се смятат и издадените фактури и известия към тях, в които е начислен данък, въпреки че не е следвало да бъде начислен.

(4) Когато погрешно съставени документи или поправени документи са отразени в отчетните регистри на доставчика или получателя, за анулирането се съставя и протокол - за всяка от страните, който съдържа:

1. основанието за анулирането;

2. номера и датата на документа, който се анулира;

3. номера и датата на издадения нов документ;

4. подпис на лицата, съставили протокола за всяка от страните.

(5) Всички екземпляри на анулираните документи се съхраняват при издателя, а отчитането им от доставчика и получателя се извършва по ред, определен с правилника за прилагане на закона.

Ще си измислите някакво основание. Сумата е твърде малка, за да има проблем с нея при ревизия.

(4) (Доп. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., изм., бр. 95 от 2009 г., в сила от 1.01.2010 г.) Регистрираното лице е длъжно да отрази получените от него данъчни документи в дневника за покупки най-късно до дванадесетия данъчен период, следващ данъчния период, през който са издадени, но не по-късно от последния данъчен период по чл. 72, ал. 1.

И защо трябва да измислят основание????

Addy - не навсякъде има връзка между хората, които работят със стоките и счетоводителите. В счетоводството виждат фактура, при тях това може да не са стоки, а материали за ремонт на машини, и веднага осчетоводяват цялата фактура стойностно по 60-та група. Това, че на някой механик не му е харесала някой част веднага я е върнал обратно, спокойно може да остане скрито за счетоводството. Снабдителя или някой от счетоводството се сеща, че нещо е било върнато и се чака кредитно известие и ни подсеща. После може би главен счетоводител, съответно с повече познания казва: "Това така не става." Или някой натегач/натегачка решава да покаже колко е умен (ох как ги "обичам" тези!).
Кое как е станало, мисля, че няма голямо значение. Имаме факт - едно писмо с едно кредитно известие пристига 1 месец по-късно. Кой какво следва да направи?

КИ малко по-бързичко трябва да се отчете обаче............

Ако искате да им угодите, анулирайте го заради някаква техническа грешка в адреса на клиента примерно.

Ани 1, прочети ал.5, не само ал.4

Ето ви го и основанието за анулиране - допусната техн.грешка в адреса на който е изпратено.

Да, да, сори за подвеждането :(

^{Отговор на Elena19R(16.08.2012 12:46):
Elena19R каза:
Ани 1, прочети ал.5, не само ал.4}

Ама момичета, чакайте малко. Анулирането става с Протокол, а Протокола трябва да е подписан от клиента. Следователно клиента какво трябва да направи - да отрази първото КИ, да отрази Протокола за анулиране и накрай да отрази новото КИ - така ли? Защото ако е така, то пак стигаме до отразяване на КИ извън периода и се обезсмисля цялата работа. Или аз нещо изтъпявам/блокирам/задръствам се/остарявам и т.н.

А, и друго - тези протоколи за анулиране на КИ като последователност на номерацията имат ли нещо общо с Протоколите по вътрешно-общностните придобивания или са си със самостоятелна номерация (досега не съм анулирал нищо с Протокол - софтуера ми създава само КИ и ДИ, а протоколи се генерират за ВОП).

Ами да, прав си. По ППЗДДС получателят трябва да отрази всичко и наистина става безмислено. Дори ако реши да пропусне отразяването на първото КИ и протокола за анулиране, пак ще остане документирано във вашите дневници. Дано не се заядат за такава дребна сума.
Иначе протоколите за анулиране не е необходимо да са с номерация.

<sup>Отговор на Ицо(16.08.2012 13:30):
Ицо каза:
Ама момичета, чакайте малко. Анулирането става с Протокол, а Протокола трябва да е подписан от клиента. Следователно клиента какво трябва да направи - да отрази първото КИ, да отрази Протокола за анулиране и накрай да отрази новото КИ - така ли? Защото ако е така, то пак стигаме до отразяване на КИ извън периода и се обезсмисля цялата работа. Или аз нещо изтъпявам/блокирам/задръствам се/остарявам и т.н.

А, и друго - тези протоколи за анулиране на КИ като последователност на номерацията имат ли...</sup>

Миналата година получих един куп кредитни и дебитни известия на Топлофикация след подаване на декларация и дневници за периода в който са издадени. Сложих си под тях плика с пощенското клеймо с дата 17.09 и си ги осчетоводих.

(5) Независимо от ал. 4, регистрираното лице е длъжно да отрази получените от него кредитни известия в дневника за покупки за данъчния период, през който са издадени.

Някой божи ден ще се обясняваме с някой инспектор... ама ще искам да ми отговори как да включа нещо до 14 дата, като аз разбирам, че то съществува три дни по-късно... сигурно ще ми напомнят за чл.126...