Здравейте,
положението е следното: На 01.10.2012 фирма, нерегистрирана по ддс издава фактура, в която неправомерно начислява ддс. Това е последната издадена фактура. Същата спира дейност на 05.10.2012. На 15.11.2012 фирмата е регистрирана по ддс. Грешката се открива на 16.11.2012 и с получателя е уговорено да се издаде протокол за анулиране на фактурата, той вече я е включил в дневниците си и плащането е извършено. Ще има ли проблем ако протоколът и новата фактура се издадат с дата от 01до 05 октомври?

На въпроса за срока, то протоколът по чл.116 изобщо не се отразява в дневниците. Няма как да е през октомври, защото тогава получателят не е трябвало да я включва в дневника си за покупки. Иначе нова фактура с дата от октомври няма да създаде проблем на доставчика, защото той тогава не е бил регистриран по ДДС. Но получателят, ако не е бил с ДДС за възставновяване, е ползвал неправомерно данъчен кредит. Ако стойността е малка го направете така и се надявайте да не изскочи един ден. Ако е голяма премислете още един път това ли е решението.

Благодаря ти, нищо не ми пречи да издам протокола и новата фактура с дата от началото на ноември, единственото, което ме притеснява е, че е подадена декларация ОКД 5 за прекъсване на осигуряването на СОЛ, реално грешката е открита ноември. Не съм сигурен и, че получателя няма да реагира отрицателно ако датата на протокола е от октомври, много трудно се свързах с тях и ще им изпращам документите по пощата. Чудя се кое е по-малкото зло.

^{Отговор на slavapyat(19.11.2012 10:43):
slavapyat каза:
На въпроса за срока, то протоколът по чл.116 изобщо не се отразява в дневниците. Няма как да е през октомври, защото тогава получателят не е трябвало да я включва в дневника си за покупки. Иначе нова фактура с дата от октомври няма да създаде проблем на доставчика, защото той тогава не е бил регистриран по ДДС. Но получателят, ако не е бил с ДДС за възставновяване, е ползвал неправомерно данъчен кредит. Ако стойността е малка го направете така и се надявайте да не изскочи един ден. Ако е голяма ...}