Здравейте, моля за съвет. Фирма е регистрирарана по ЗДДС, като има няколко лиценза - с единия извършва освободени услуги съгласно ЗДДС, но част от тези услуги при определени условия се извършват и с другия лиценз - тогава стават облагаеми. През м. 09 и м. 10 са издадени фактури без ДДС, но впоследствие клиентите се отказват от този вариант /т.е по този лиценз/ и минават на обучение през другия, където всъщност услугите са облагаеми. Как следва да коригирам издадените фактури и кас. бонове - Кредитно ивестие ли е варианта и нови фактури. Благодаря

Може ли пак, ама малко по-така, че нищо не разбрах.
Ако Ви се обяснява де :)))

накратко - фактури, които са издадени без да се начислява ДДС сега трябва да се начисли ДДС за тези услуги :)

Е щом ще е накратко - анулиране на грешните фактури.

ако са грешни, ама може и да са си вярно издадени за тогава... нищо не казват

^{Отговор на Abby12(12.12.2012 15:18):
Abby12 каза:
ако са грешни, ама може и да са си вярно издадени за тогава... нищо не казват}


Тук си говорим накратко :)))

ааа, добре... бях тръгнала за боба, ама там ще се проточи :)

usmivka

Аз не мога да разбера, когато нещо може накратко да се опише с две думи, кому са нужни тези локуми, които разтягаш тук.

анулирам или издавам КИ ?
В момента на издаването са правино издадени.

чл. 116 ЗДДС _{накратко}

но към момента на издаването не е следвало да се начисли ДДС, т. е издадени са правилно

^{Отговор на usmivka(12.12.2012 15:34):
usmivka каза:
но към момента на издаването не е следвало да се начисли ДДС, т. е издадени са правилно}


абе правилно

ама услуга е имало? или пари?

издадена е фактура, защото е имало плащане, а услугата е курс, който все още не е приключил

Вие значи имате лиценз за Център за професионално обучение по чл.41 ЗДДС /освободена/, а пък извършвате нещо извън лиценза и е облагаема...!?Нещо не ми се връзва да правите нещо извън лиценза и да има обществено признание, стойност: ((( Какво, към момента сте имали лиценз, а сега - не! /то пък пишите, че по другия лиценз са облагаеми...къв е тоя друг лиценз, та прехвръкват от един на друг?...бълбук, бълбук..излизам от кашата: ) /

обучение на водачи на МПС - имаме лиценз от МТ и лиценз ЦПО. Ако обучнието е съгласно програма на ЦПО е необлагаема услуга, ако не е си е облагаема.

курсистите се отказаха от обучението по ЦПО /програмата и док/тите за завършен курс са различни, т.е те ще завършат по програма на МТ, затова трябва да обложим с ДДС услугата

Няма друг начин освен анулиране и преиздаване на фактурите - за погрешно съставени се считат и данъчни документи, в които не е начислен данък, а е трябвало да се начисли, или обратното - начислен е данък, без да има основание.

^{Отговор на OrlinAtanasov(12.12.2012 17:11):
OrlinAtanasov каза:
Няма друг начин освен анулиране и преиздаване на фактурите - за погрешно съставени се считат и данъчни документи, в които не е начислен данък, а е трябвало да се начисли, или обратното - начислен е данък, без да има основание.}

ок Благодаря за отговора - това което ме притесняваше беше, че към момента на ненач.на ДДС е било правилно това, затова се колебаех :)

добре, а защо по принцип не фактурирате когато е завършен курса? че те по другия месец може пак да поискат без ддс?

^{Отговор на OrlinAtanasov(12.12.2012 17:11):
OrlinAtanasov каза:
Няма друг начин освен анулиране и преиздаване на фактурите - за погрешно съставени се считат и данъчни документи, в които не е начислен данък, а е трябвало да се начисли, или обратното - начислен е данък, без да има основание.}


глупости на търкалета, ти чете ли темата по-горе?!

[[citat]]
usmivka каза:
обучение на водачи на МПС - имаме лиценз от МТ и лиценз ЦПО. Ако обучнието е съгласно програма на ЦПО е необлагаема услуга, ако не е си е облагаема.
+курсистите се отказаха от обучението по ЦПО /програмата и док/тите за завършен курс са различни, т.е те ще завършат по програма на МТ, затова трябва да обложим с ДДС услугата

И що не почна с туй , та да ни светне: ))Значи пак чл.41 и..не там: ))Е, успех: )Ааа, и туй:
"Чл. 116. (1) Поправки и добавки във фактурите и известията към тях не се разрешават. Погрешно съставени или поправени документи се анулират и се издават нови.
(2) За погрешно съставени документи се смятат и издадените фактури и известия към тях, в които не е начислен данък, въпреки че е следвало да бъде начислен."

Виж кво има във ф-рите щото данък С основание не е бил начислен. ^{Отговор на usmivka(12.12.2012 17:03):}

Всичко зависи от характера на доставката според обстоятелствата, съществували към датата на данъчното събитие. Последващите промени нямат значение. Преценете дали доставката е облагаема или освободена към момента на изискуемост на данъка и ако сте убедени, че е трябвало да се начисли данък, може само да анулирате и повторно издадете фактурите. Ако не сте сигурни, по-добре не правете нищо.