Издадена ни е фактура за "Млянка ПП", което предполагам съгл. приложение N 2 към глава деветнадесета "a" от ЗДДС е производствен отпадък за доставчика.
Основанието за неначисляване на данък е чл.163а, ал.2 от ЗДДС.
Чл. 163а. (Нов - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) (1) Данъчното събитие на доставките на стоки и услуги, посочени в приложение № 2, възниква съгласно общите правила по този закон.

(2) Данъкът за доставките по ал. 1 е изискуем от получателя - регистрирано по този закон лице, независимо дали доставчикът е данъчно задължено или данъчно незадължено лице.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Данъкът за доставките по ал. 1 става изискуем по реда на чл. 25, ал. 6 и 7.
Това означава, че трябва да издам Протокол по чл.117.

Чл. 117. (1) Протокол се издава задължително:

4. (нова - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) в случаите по чл. 161 и 163а - от регистрираното лице - получател по доставката, когато доставчикът е данъчно задължено лице, което не е регистрирано по закона.
Доставчикът обаче е регистриран по ЗДДС и съм объркана какво да направя.

Издавате протокол. Въпреки това несъответствие във всички свои писма, свързани с режима на доставките по глава деветнадесета "а" от ЗДДС, НАП изразява становище, че независимо дали доставчикът е регистриран по ЗДДС или не, данъкът винаги се начислява от получателя чрез издаване на протокол.

Ок, благодаря

добре Ви благодари питащата, но това "винаги" ми изглежда смущаващо на фона на коментара, който чета:
"В случаите, когато получател при доставките на стоките и услуги, посочени в приложение № 2, е регистрирано по закона лице, то данъкът по доставката е изискуем от него, независимо дали доставчикът е данъчно задължено или данъчно незадължено по смисъла на закона лице. От значение в случая е това дали получателят по доставката е регистрирано по закона лице или не. Данъкът по тези доставки е дължим от получателя във всички случаи, при които същият е регистрирано по закона лице, независимо от това дали доставчик му е данъчно задължено лице (регистрирано или не за целите на закона), или данъчно незадължено лице."

и понеже от експерти съм далече, си чета, когато не разбирам

^{Отговор на експерта(14.12.2012 12:06):
експерта каза:
Издавате протокол. Въпреки това несъответствие във всички свои писма, свързани с режима на доставките по глава деветнадесета "а" от ЗДДС, НАП изразява становище, че независимо дали доставчикът е регистриран по ЗДДС или не, данъкът винаги се начислява от получателя чрез издаване на протокол.}

Да, получателят е регистрирано по закона лице.
Протокола по чл.117 - само в дневника за покупки.

Протокола по чл.117 - само в дневника за покупки.
а?

^{Отговор на mvaleksandrova(17.12.2012 12:05):
mvaleksandrova каза:
Да, получателят е регистрирано по закона лице.
Протокола по чл.117 - само в дневника за покупки.}

Протокола е задължителен и се включва в покупки и продажби.

а?
ролята на орган по приходите си е...сладка работа :)

Верно како съм изкукала, заблудих се...