Здравейте! Казусът е следният: Българска фирма е в преговори с румънска агенция за изнасяне на концерт на румънски изпълнител в Б-я. Бълг. фирма е рег. по ЗДДС. Румънската фирма й издава фактура за възнаграждението на изпълнителя, в която е включила и ДДС. Според мен обаче това не е правилно, защото мястото на изпълнение е в Б-я и бълг. фирма трябва да издаде протокол по чл. 117, който трябва да включи и в двата дневника. Освен това трябва да обложи възнаграждението и с данък при източника. Правилно ли разсъждавам?

Освен това трябва да обложи възнаграждението и с данък при източника
?

С данък при източника се облагат и следните доходи на чуждестранни юридически лица, когато не са реализирани чрез място на стопанска дейност в страната:

1. Доходи от финансови активи ............................................................
4. Авторски и лицензионни възнаграждения.
5. Възнаграждения за технически услуги.

В случая възнаграждение е за технически услуги. Така мисля, но може и да греша, затова поисках съдействие от вас.

§ 1, т. 9 ДР на ЗКПО

Да, грешката е моя, благодаря.

А какво е мнението ви за самоначисляването на ДДС?

същото

А данъчната основа ми е сумата без ДДС, или сумата с включен ДДС, който е начислила румънската фирма?

чл. 26
но по-добре ми се струва да искате да си оправят фактурата

прост (гост), благодаря Ви за отделеното време!