Издадох фактура за продажба на производствени отпадъци /стружки/ и не начислих ддс на основание чл.163а, ал.2 от зддс. Сега не зная в коя колона на дневнека на продажби трябва да отбележа сумата.

Само от любопитство-абе, не ползвате ли прОграми? На ръка ли си правите дневниците?

9, 10, 11 и 12. В колоните за ДДС посочвате "0"

Да ползвам програмата на микроинвест, отнесе ми сумата в колона 24 до на освободени доставки и освободените воп. Но тъй като за прэв път имам такава издадена фактура искам мнението но колеги, които са имали токъв случай. Никога не се предоверявам на програмате винаги правя проверка преди пущане на ддс-то.

Аз имам често отпадъци - и то точно стружки.
Много съм проучвала въпроса - така че може да ме послушате (ако решите).
Има писмо на НАП, в което е казано подробно, че сделките с отпадъци НЕ СА ОСВОБОДЕНИ, а са обикновени облагаеми, но по друг ред. Така че вашата фактура, в която няма ДДС се вписва както всички останали фактури, в колоните за ОБЛАГАЕМИ продажби, но в колоната за ДДС има НУЛА.
Така, като подавате дневниците, ви излиза грешка, че сумата на ДДС не отговаря на ДО, но това не е проблем. Всеки път така си подавам!

А ето и това за което говоря:

Становище № 93-04-45 от 08.03.2007 година на МФ за практическо приложение на Глава 19а от ЗДДС, в сила от 1.1.2007 година

... в което пише: ..."При доставка на битови, произвоствени и други отпадъци съгл. чл.163а по схемата на т.нар. "обратно начисляване" на ДДС, доставките се документират с издаване на фактура, която се отразява от доставчика в Дневника за Продажбите като Данъчната основа се вписва в колона 11, ДДС = 0 в колона 12, като не се посочва размер на данъка.
..........Доставките по гл.19а от ЗДДС са ОБЛАГАЕМИ по смисъла на ЗДДС, поради което за регистрираните по закона лица възниква право на приспадане на данъчен кредит за получените стоки или услуги."...........

Благодаря за отговора Петя. Не трябва ли сумата да фигурира и в колона 9 Общ размер на ДО за облагане с ддс? Питам, защото програмате ми го разнася така. Попълва ми колона 9 и 11.