извършване на трансп. у-га до Македония като получателя е македонска фирма. Основание за неначисляване на ДДС - чл.30, т.1. Това ли трябва да напиша във ф-рата

21 (2)

Що да е неначисляване ?
тАмАн си е начисляване с чл.30 :))

Чл. 30. (1) (Предишен текст на чл. 30 - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) Облагаема доставка с нулева ставка е превозът на стоки, когато превозът се извършва:
1. от място на територията на страната до територията на трета страна или територия или до територията на островите, образуващи автономните области Азори и Мадейра,

нали това е международен транспорт - защо да е по чл.21, ал.2

Що го копира тоя текст?

Аа, разбрах.

Пишеш си чл. 30. Това е.

Защото имаше дилема - 21 или 30

няма дилема, поне аз не видях някой тук да я има

^{Отговор на silvy81(27.06.2013 14:15):
silvy81 каза:
21 (2)}

това беше дилемата

Защото клиентът не е Бг фирма:

21 (2) Мястото на изпълнение при доставка на услуга, когато получателят е данъчно задължено лице, е мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност.


^{Отговор на snejana_sto(27.06.2013 14:51):
snejana_sto каза:
нали това е международен транспорт - защо да е по чл.21, ал.2}

В "основание за неначисляване на ДДС" пишеш това:
чл.86, ал.3 във връзка с чл.21, ал.2 от ЗДДС - обратно начисляване

Чл. 30 се прилага, когато клиентът е българска фирма. Принципът е, че нямаш право да начисляваш ДДС на чуждестранен клиент (при извършване на услуга), тъй като мястото на изпълнение е извън територията на страната и начисленият ДДС трябва да бъде със ставката на съответната страна, самоначислен от клиента (както ние си самоначисляваме като получатели на услуги). А по чл. 30 се начислява ДДС с нулева ставка, не е "неначисляване на ДДС".

нещо не мога да се убедя за чл.21. Нали чл.30 третира точно международния транспорт и според мен , би трябвало да пусна ф-ра по глава 3, без да попълвам основание за неначисляване, зашото ф-рата е данъчна с облагаема ставка 0 и къде пише за клиента

А чл.22 (3) не Ви ли дава убеденост :)

В "основание за неначисляване на ДДС" пишеш това:
чл.86, ал.3 във връзка с чл.21, ал.2 от ЗДДС - обратно начисляване

Последно - ще пусна ф-ра по чл.21 - 22(имам такава заложена в програмата) и ще напиша това основание за неначисляване!

^{Отговор на snejana_sto(27.06.2013 16:59):
Последно - ще пусна ф-ра по чл.21 - 22(имам такава заложена в програмата) и ще напиша това основание за неначисляване!}


"Що се отнася до включването на фактурата в дневника за продажби и справката декларация, същата следва да намери отражение в колона 23, съответно клетка 18 - "данъчна основа на доставки по чл. 69, ал. 2, включително данъчна основа на доставките при условията на дистанционни продажби с място на изпълнение на територията на друга държава членка".

РАЗЯСНЕНИЕ № 2434381 от 31.12.2007 г. относно отразяване в отчетните регистри и справката-декларация по ЗДДС на доставки с място на изпълнение извън територията на страната

"В кл.18 на СД се декларират доставки по чл.69, ал.2 от ЗДДС. Това са доставките в рамките на икономическата дейност на регистрираното лице, които са с място на изпълнение извън територията на страната, но които биха били облагаеми, ако са извършени на територията на страната. Именно тази хипотеза е налице във Вашия случай."

Писмо 96-00-451 ОТНОСНО: извършване на транспортни услуги с получател - лице от трета държава