Колеги,през м.04 съм осчетоводила ф-ра от ВОП за 2000 евро и протокол по чл.117 съм пуснала съответно.През м.06 ми пристига оригиналната ф-ра на ст-ст 2400 евро.естествено със същия номер и от същата дата 04/2013.Как да отразя реалната стойност на фактурата -дали да посоча със знак минус в този месец ф-рата от 2000 евро и да посоча правилната от 2400 евро и съответно същата процедура с протоколите по чл.117?

Може би е най-добре да издадете коригиращ протокол за разликата и да го включите в дневника сега. Относно осчетоводяването на фактурата просто си коригирайте статията (или вземете коригираща, ако софтуера ви не позволява корекции).

" ...........и съответно същата процедура с протоколите по чл.117 "
- Колко протокола по чл.117 имате за тази фактура?
- Включили ли сте протокола от април в дневник покупки, тъй като сега в м.6 Ви пристига оригинала на фактурата?

През м.04 съм пуснала протокол по чл.117 с начислено ддс 782,33 лв.,но реалното ддс трябва да е 938,80 лв.Дали да доначисля с нов протокол 156,47 лв. или да осчетоводя със знак минус и с нов протокол 782,33 и да пусна още един протокол с 938,80 лв.?

Колеги,дайте мнение

Според мен доначисли с нов протокол - погледни чл.117 ал. 4 от ЗДДС и чл. 126 от ЗДДС

Е на какво основание да доначислява с протокол?
Ако окончателният вариант на инвойса е на стойност 2400 евро, първият протокол за ВОП е погрешно съставен и се анулира - чл.80 /5/ от ППЗДДС. Издава се нов с правилната сума. Включването в дневниците е описано в прил.12 от ППЗДДС.

Т.к. има само изменение на данъчната основа. Дали ще доначисли с нов или ще анулира и ще издаде с коректната сума - резултатът отнасящ се до размера на ддс ще е един и същ.

^{Отговор на Маграт(12.07.2013 12:13):
Маграт каза:
Е на какво основание да доначислява с протокол?
Ако окончателният вариант на инвойса е на стойност 2400 евро, първият протокол за ВОП е погрешно съставен и се анулира - чл.80 /5/ от ППЗДДС. Издава се нов с правилната сума. Включването в дневниците е описано в прил.12 от ППЗДДС.}

Тя има само един инвойс, няма дебитна нота или друг документ за изменение на данъчната основа за да приложи чл.117.

^{Отговор на mka76(12.07.2013 12:23):
mka76 каза:
Т.к. има само изменение на данъчната основа. Дали ще доначисли с нов или ще анулира и ще издаде с коректната сума - резултатът отнасящ се до размера на ддс ще е един и същ.}

Ok - така да го направи колежката. За мен толкова голяма драма няма в случая, т.к при данъчна проверка ще гледат резултата, а не дали е с допълнителен протокол или чрез анулиране.


^{Отговор на Маграт(12.07.2013 12:26):
Маграт каза:
Тя има само един инвойс, няма дебитна нота или друг документ за изменение на данъчната основа за да приложи чл.117.}