Основната дейност на фирмата е международен транспорт.Получаваме фактури от Шел за заредено гориво в чужбина и платени магистрални такси. За фактурите за гориво /място на изпълнение - чужбина/ и за пътните такси /място на изпълнение - недвижим имот/ - не издаваме протокол по чл. 117. Протокол по чл. 117 издаваме само за комисионната за възстановеното ДДС от агент FDE, дан. основа - размера на удържаната комисионна, ДДС 20 %, включваме го в дневник продажби - в кой месец, в месеца на възстановяване на сумата или ..Кога го включваме в дневник покупки - когато получим фактура от агента ли или когато го начислим в дневник продажби? Фактурата за закупено гориво включваме ли го дневник покупки с операцията 302/401 или не? Благодаря!

По принцип не се включват в дневниците,мойта прогорама І Бизнес навигатор/ не ги включва

^{Отговор на june123(04.11.2013 12:28):
june123 каза:
Основната дейност на фирмата е международен транспорт.Получаваме фактури от Шел за заредено гориво в чужбина и платени магистрални такси. За фактурите за гориво /място на изпълнение - чужбина/ и за пътните такси /място на изпълнение - недвижим имот/ - не издаваме протокол по чл. 117. Протокол по чл. 117 издаваме само за комисионната за възстановеното ДДС от агент FDE, дан. основа - размера на удържаната комисионна, ДДС 20 %, включваме го в дневник продажби - в кой месец, в месеца на възстановява...}


Само за комисионатта протокол , да . В дневник продажби го включваш през данъчния период през който е издаден протокола / чл.117 / , в дневник покупки имаш право на 12 месечен период , през който да си упражниш правото на данъчен кредит . Фактурата не се включва в отчетните регистри по ЗДДС , само като разход във фирмата . Фактурите за гориво и пътни такси издадени в чужбина , също само като разход без да се включват в регистрите по ЗДДС.

И аз да се включа, че тъкмо ми трябва една сходна информация. Ние сме транспортна фирма и възстановяваме ДДС не като Shell/FDE и нетно фактуриране, а с друг агент, като си плащаме цялата фактура за гориво и пътни такси и в последствие агентът ни възстановява, каквото има. Въпросът ми е - на тази фактура от агента, който е чуждестранна фирма, пише VAT 0.00% - 0.00 euro. Сега тази фактура как се осчетоводява - начисляваме ли й 20% български ДДС и каква е процедурата? Благодаря предварително!

Ами агентът ви издава фактура само за комисионната, така че процедирате както е описано по-горе - самооблагате се.

^{Отговор на Rayaz(05.11.2013 09:54):
Rayaz каза:
И аз да се включа, че тъкмо ми трябва една сходна информация. Ние сме транспортна фирма и възстановяваме ДДС не като Shell/FDE и нетно фактуриране, а с друг агент, като си плащаме цялата фактура за гориво и пътни такси и в последствие агентът ни възстановява, каквото има. Въпросът ми е - на тази фактура от агента, който е чуждестранна фирма, пише VAT 0.00% - 0.00 euro. Сега тази фактура как се осчетоводява - начисляваме ли й 20% български ДДС и каква е процедурата? Благодаря предварително!}

А как е по-правилно да се осчетоводи възстановената сума за ДДС от чужбина чрез Шел: Като приход в с/ка 709 или чрез сторно на заприходените количества гориво?

Аз осчетоводявам като сторно на 601 , защото когато ми възстановят сумата аз отдавна съм изписала горивото.

а не е ли по-правилно като Друг Приход?

В кредитното е записано само сума, без количества. Как ги смяташ?
^{Отговор на Vesta(15.11.2013 13:17):
Vesta каза:
Аз осчетоводявам като сторно на 601 , защото когато ми възстановят сумата аз отдавна съм изписала горивото.}

С тези суми намаляш стойността на изписаното гориво! Примерно Dt601Kt401 с отрицателен знак, ако съм разбрал правилно мисълта на Веста.

^{Отговор на june123(15.11.2013 15:25):
june123 каза:
В кредитното е записано само сума, без количества. Как ги смяташ?}



ОХ петък е , и се редактирах три пъти за да кажа нещо толкова кратко. Весел уикенд на всички!

наистина такава ли е практиката? Не мога да си обесня защо ще намаляваме стойността на изписаното гориво?

^{Отговор на june123(15.11.2013 15:44):
june123 каза:
наистина такава ли е практиката? Не мога да си обесня защо ще намаляваме стойността на изписаното гориво?}


Сигурно има много по - умен начин да се осчетоводи, но е петък и знаещите вече са запразнили.

Отново приятен уикенд на всички!

Като да се сложи на разчет данъкът, подлежащ на възстановяване :).

<sup>Отговор на dijit(15.11.2013 16:02):
dijit каза:


Сигурно има много по - умен начин да се осчетоводи, но е петък и знаещите вече са запразнили.

Отново приятен уикенд на всички!</sup>