Получен е аванс за услуга преди рег.по ДДС - 540.00лева.
Целият договор е за 900.00лева.
Днес приключва услугата-правим протокола.
Съгл.чл.25, ал.8 данъка за аванса се съдържа в аванса и е изискуем днес.
Пиша фактурата така:
Извършената услуга - 900.00
Приспадам аванс 450.00
Дан.основа 450.00
ДДС 90.00
Сума за плащане 540.00
Дотук с контрагентите вс.е ок.
Само че с какъв документ да начисля и внеса 90.00лева ДДС от аванса?

Ако ДО е 900 лв, ДДС 180 лв, сума за плащане 540(не че съм я смятал), няма ли да стане?

Във фактурата се посочва цялата данъчна основа - чл.113 /10/. В случая сборът от данъчната основа и ДДС-то ще се различава от сумата за плащане.

Намерих решението в чл.79, ал.(9) от ППЗДДС
(Нова - ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г.) Независимо от ал. 8, в случаите по чл. 25, ал. 8 от закона при възникване на данъчното събитие за доставката регистрираното лице задължително издава фактура, в която посочва цялата данъчна основа на доставката.

Благодаря ви!