Здравейте, ще бъда много благодарна ако някой ми обясни как се решава следната задача:

Фирма Х е регистрирана по ДДС. През отчетния период тя е извършила вътреобщностни придобивания на обща стойност 15 000лв. без ДДС, внос на суровини за производствената си дейност на стойност 10 000лв. без ДДС, заплатила е консумативи(ток,вода,парно) на обща стойност 3000лв. с ДДС. През месеца фирмата е реализирала продукция на обща стойност 50 000лв. без ДДС, като 20% от нея са за страни от ЕС, 20% за страни извън ЕС, а останалата част е за вътрешния пазар. Определете резултата за периода на фирмата.

Отговор: 3 500лв. ДДС за внасяне

Започваме с покупките:
1. ВОП - 15 000, ДДС - 3 000
2. Внос - 10 000, ДДС - 2 000
3. Консумативи - 2 500, ДДС - 500
Общо ДДС за покупки - 5 500 лв
Продажби:
1. ДДС за ВОП - 3 000
2. 20 % от 50 000 са за ВОД, или 10 000 лв. ДДС - 0
3. 20% от 50 000 са за износ или 10 000 лв, ДДС - 0
4 60% от 50 000 са облагаеми с 20%, или 30 000 данъчна основа и ДДС - 6 000 лв
Общо ДДС за продажби - 9 000 лв

продажби - покупки
9 000 - 5 500 = 3 500
Моля :)))

А откъде знаете, че ДДС на вноса е 2000? :)

^{Отговор на Каскадьорка(14.12.2013 18:20):
Каскадьорка каза:
А откъде знаете, че ДДС на вноса е 2000? :)}


Задачка е все пак. То условности много :)))

Сори. Професионално изкривяване. То и други въпроси имам, ама ще си мълча ;)

^{Отговор на Каскадьорка(14.12.2013 18:23):
Каскадьорка каза:
Сори. Професионално изкривяване. То и други въпроси имам, ама ще си мълча ;)}


Въпроси всякакви, но както се казваше едно време в учебниците - при равни други условия(беше ми любимо) :)))

А защо ДДС за ВОП го слагаме и при покупките и при продажбите?

Почна се :)))

Ами защото се издава протокол, който се включва и в двата дневника.
Сега няма да Ви развивам есе на тема - що е то ВОП и има ли той почва у нас.
Цъкнете в гуглето, ако Ви се чете подробно. Сигурен съм, че все ще излезе нещо :)

Питам, защото ако бях наясно нямаше да отварям темата, все пак не съм специалист а тепърва се уча.

Благодаря за помощта :)

Аз мисля, че ги включват и в двата дневника, защото за осъществено ВОП възниква право на приспадане на данъчен кредит за данъка, който регистрирано лице е начислило.
В чл.86 от ЗДДС пък имаме:
Регистрирано лице, за което данъкът е станал изискуем, е длъжно да го начисли, като:
1. издаде данъчен документ, в който посочи данъка на отделен ред;
2. включи размера на данъка при определяне на резултата за съответния данъчен период в справка-декларацията по чл. 125 за този данъчен период;
3. посочи документа по т. 1 в дневника за продажбите за съответния данъчен период.
Аз имам една доста дълга статия, писана за ВОП, мога да ти я изпратя, а ти да си я принтираш и разучиш:) Специално текстовете, които имат връзка към ВОП, ще намериш в следните норми от Закона и от Правилника за прилагането му:
ЗДДС - чл. 2, 3, 5, 6, 11, 13, 25, 26, 27 (3) т. 1, 38 (3). 62 - 65, 68-72, 73, 73а, 84, 86, 91, 99, 100(2), 108, 112-117, 124;
ППЗДДС - чл. 3, 9 (1), 10 (1-2), 58 (3-5), 73 (2), 74, 77, 78, 80 - 81, 113, 115 -116.
ДДС-то хич не е сложно, веднъж само да му свикнеш и ще станеш истинска специалистка, дори е възможно да ти стане любов за цял живот. Приятно четене, душичко!

^{Отговор на Liglyo(14.12.2013 18:27):
Liglyo каза:
Ами защото се издава протокол, който се включва и в двата дневника...}


... принципно е така, но не винаги ;-) Например автомобил за 15 0000 евра, а фирмата се занимава, например, с производство на коледни картички ;-) В този случай няма да има право на данъчен кредит и ДДС -то се внася... но... да приемем, че при равни други условия...

Браво, Готин, това е взаимопомощ ! Поздравления!

Благодаря много за информацията, бяхте ми много полезни :)
<sup>Отговор на gotin(14.12.2013 19:27):
gotin каза:
Аз мисля, че ги включват и в двата дневника, защото за осъществено ВОП възниква право на приспадане на данъчен кредит за данъка, който регистрирано лице е начислило.
В чл.86 от ЗДДС пък имаме:
Регистрирано лице, за което данъкът е станал изискуем, е длъжно да го начисли, като:
1. издаде данъчен документ, в който посочи данъка на отделен ред;
2. включи размера на данъка при определяне на резултата за съответния данъчен период в справка-декларацията по чл. 125 за този данъчен период;
3. посочи док...</sup>