Здравейте колеги, имам следния казус - българска фирма регистрирана по ДДС получава консултантска услуга от регистрирана по ДДС испанска фирма. Същата услуга я префактурираме на фирма от Тайланд. Въпросът ми е следва ли да се издаде протокол по чл.117 за ВОП при положение, че услугата се продава в последствия на трета страна. Предполагам, че продажбата ще бъде отразена в дневниците като дистанционна продажба (кл. 23).

Моля ако някой може да помогне да се включи

абе ВОП Тайланд

ама с предположения само

За получената услуга от испанската фирма трябва да издадете протокол по реда на чл.117 ЗДДС.По отношение на услугата,която извършвате на фирмата от Тайланд мястото на изпълнение се определя по реда на чл.21,ал.2 ЗДДС и е там,където получателят е установил независимата си икономическа дейност.Съгаласно разпоредбата на чл.86,ал.3 ЗДДС не се начислява данък при доставка с място на изпълнение извън територията на страната.Във фактурата,която издавате като основание за неначисляване на данък се вписва "обратно начисляване"(чл.79,ал.2,т.3 ППЗДДС).