Здравейте!
Имам следния казус:
Фирма(животновъд) регистрирана по ДДС получава фактура от ЧЗС с ЕИК
=ЕГН, което не е регистрирано по ДДС, за зърно, което нашият животновъд ще използва за изхранване на животните. Ние от наша страна издаваме протокол по чл.117 и си го осчетоводяваме и в дневника на покупките и в дневника на продажбите. Какъв трябва да бъде типа сделка ?
-Покупка без право на данъчен кредит по чл. 163а, част 02 на приложение 2
-Покупка с пълен данъчен кредит по чл. 163а, част 2 на приложение 2
И какъв би следвало да бъде резултата от тази фактура в справка декларацията за периода?

Покупка с пълен данъчен кредит

Казус или задачка?

А кога би било редно да бъде покупка без право на ДК - ако не бяхме фирма краен потребител, а фирма посредник, така наречените прекупвачи?

регистрирано лице по ЗДДС продава пшеница
Издава ф-ра с обратно начисляване чл.163 а ал.2
къде ще отрази фактурата в дневника за продажби

В дневника за продажби в колона 8а тази фактура трябва да е посочиш с код 02. Съгласно чл.97а, ал.3 ППЗДДС доставчикът отразява издадената фактура в дневника за продажби, като НЕ попълва колони 10"Всичко начислен ДДС" и 12"Начислен ДДС за доставки по к.11". Доставчикът не попълва тези колони, защото за тези доставки данъкът се начислява от получателя.

В колона от 1 до 9 и колона 11

с риск да се изложа- в крайна сметка след смоначисляването на ДДС за покупката и отразяването в двата дневника, практически излиза, че нито ползваме ДДС при покупката, нито внасяме при продажбата. Все едно зърнотърговеца не дължи ДДС по сделките със зърно. Просто ми се губи логиката.... Защото при ВОП например, при покупката самоначисляваме и отразяваме в давата дневнка, но след това при продажбата начисляваме и дължим ДДС.
^{Отговор на Слънчице(06.02.2014 13:23):
Слънчице каза:
В дневника за продажби в колона 8а тази фактура трябва да е посочиш с код 02. Съгласно чл.97а, ал.3 ППЗДДС доставчикът отразява издадената фактура в дневника за продажби, като НЕ попълва колони 10"Всичко начислен ДДС" и 12"Начислен ДДС за доставки по к.11". Доставчикът не попълва тези колони, защото за тези доставки данъкът се начислява от получателя.}

че нито ползваме ДДС при покупката, нито внасяме при продажбата.

Напротив, правиш и двете, но понеже е в един и същи месец, аритметиката показва нула. ^{Отговор на incoms(06.02.2014 13:41):}

Точно тази нула ме обърка много и се замислих правилно ли го правя. Защото ако беше по страия начин щях да внасям, а сега излиза на възстановяване, затова се замислих.Но явно е така. Благодаря за отговора:)

В колона от 1 до 9 и колона 11

и дава грешка /не фатална/при проверка

В дневника за продажби при продажба на зърно
Попълваме
от колона 1 до 9 и колона 11

и дава грешка /не фатална/при проверка
Според чл.97а ал.3 от ППЗДДС не се попълва колони 10 и 12

Идея някаква

Ъпче на темата

Ако продавате зърно на регистрирано по ЗДДС лице, продажната фактура трябва да намери място от колона 1 до колона 8а. Други колони не следва да се попълват.Имайте предвид, че става дума за доставка, която въобще не е облагаема с ДДС.

от колона 1 до колона 8а. Други колони не следва да се попълват

хмм, наистина ли? ^{Отговор на ivanini(13.02.2014 09:54):}

Ако продавате зърно на регистрирано по ЗДДС лице, продажната фактура трябва да намери място от колона 1 до колона 8а. Други колони не следва да се попълват.Имайте предвид, че става дума за доставка, която въобще не е облагаема с ДДС.

Това означава ,че описваме фактурата за продажба в Дневника за продажби
БЕЗ СТОЙНОСТ НА СДЕЛКАТА -основа /само като номер дата и т.н/
от това следва,че не може да се направи стойност на засечка между продавач-купувач

НА КАКВО ОСНОВАНИЕ СПОРЕД правилника за ДДС е друго.
Според чл.97а ал.3 от ППЗДДС не се попълва колони 10 и 12
не е казано за колони 9 и 11

^{не ми се отваря сайта на НАП и не мога да ти дам линк}, НО
по въпроса има Указания - ако отваряш - файл 4440
та там пише:
Отчитане при Доставчика
при регистрирани доставчик и получател - `Издадената фактура се отразява в дневника за продажби в колони от 1 до 9 и колона 11, като не попълва колони 10 и 12 за данъчния период, през който са издадени.`
при регнат доставчик и нерегистрират получател - `Издадената фактура се отразява в дневника за продажби в колони от 1 до 12 за данъчния период, през който са издадени.`

доп. ^{нефаталната грешка ли те притеснява? ами проблем с подаването няма, то е като подсещане по-скоро - да не би да си сбъркал...}

Продажба от регистриран по ЗДДС на регистриран по ЗДДС
Доставчик: ф-ра в дневник продажби попълва колони от 1 до 9 и 11
Получател: ф-ра в дневник покупки, но само от 1 до 8а, т. е. общата информация, но без суми И протоколи: изходящ в дневник продажби колони от 1 до 9, дан. основа в колона 14 и данъка в колони 10 и 15; входящ в дневник покупки: (ако е с право на пълен ДК) данъчна основа в колона 10, а данъка в колона 11.
НО защо СД ми изглежда малко странно?
в кл. 11 дан. основа от продажбите, в кл. 12 дан основа от протоколите изходящите, в кл. 20 ДДС, което си самоначисляваме с изходящите протоколи и в кл. 31 ДДС по входящите протоколи. Да, май точно така трябва да си е - стреснах се от сумата в кл. 01, защото там са и двете данъчни основи и за покупките и за продажбите от фактурите и протоколите.

И честито на тези, чиито клиенти не фактурират отделно транспорта за перманентните процедури по възтановяване на ДДС!