Имаме фактура за аванс на пшеница към 31.10.2013. 60 000лв с ДДС
Част от аванса е приспаднат към 30.11.2013. Остатъка към 31.12.2013г. е 10 000/основа/!
На 10.01.2013 има доставка т.е. основание за приспадане на още 5000/основа/

1.Към кой момент следва да се анулира фактурата и да се издаде нова- към 01-05.01.2014 или към 10.01.2013/когато има събитие/. Струва ми се неуместно да се анулира фактура по която има вече за приспадане само остатък, затова задавам и въпрос 2
2.Следва да се анулира фактурата или да се пусне КИ по стария ред за 10 000/основа/ /в съобръжение с това, че част от аванса вече е усвоен и да се издаде нова по чл,163а?

Имаме фактура с аванс за слънчоглед за 120 000 от 05.12.2013г. Не е усвоен към 31.12.2013
3.Кога следва да се анулира фактурата за аванс и да се издаде нова-когато имаме събитие/основание за приспадане на аванса/или непосредствено при влизане а промените в закона т.е. до 05.01.2014?



(ОБН. - ДВ, БР. 98 ОТ 2013 Г., В СИЛА ОТ 01.12.2013 Г., ДОП. - ДВ, БР. 104 ОТ 2013 Г., В СИЛА ОТ 01.12.2013 Г.)
§ 8. (1) Когато до влизането в сила на този закон е направено авансово плащане за доставка на стока по приложение № 2, част втора от Закона за данък върху добавената стойност, данъчното събитие за която възниква след тази дата и данъкът за доставката е изискуем от получателя, регистрираното лице получател е длъжно да начисли данък върху цялата данъчна основа на доставката, включително за направеното авансово плащане.
(2) В случаите по ал. 1 доставчикът на стоки по приложение № 2, част втора от Закона за данък върху добавената стойност документира доставката чрез анулиране на издадената за авансовото плащане фактура и издаване на нова фактура, в която посочва цялата данъчна основа за доставката. За анулирането се издава и протокол по чл. 116, ал. 4 от Закона за данък върху добавената стойност.

следва ли да си анулираме фактурите с аванси за стоки по прил.2/чл.163а/към м.01?Не съм го правил!!!!

^{Отговор на Sto69(12.02.2014 21:27):
Sto69 каза:
следва ли да си анулираме фактурите с аванси за стоки по прил.2/чл.163а/към м.01?Не съм го правил!!!!}


Въпросът ти е малко странен поглеждайки към горния пост с цитат от закона :)

предполагам че ти изглежда странен/дидах/ защото не го разбираш
към 01.01.2014 ли следва да закрия авансите
или при събитие,
събитието може да бъде и месец март
Задължен ли съм да ги закрия към 01-во число

Според мен на 10.01.2014 г. Вие имате данъчно събите и спазвайки новите разпоредби, трябва да анулирате фактурата за аванс. Голямото НО при Вас е, че имате приспаднат част от този аванс .. Лично аз бих се разходила до методолозите на НАП, защото утре е крайния срок.

^{Отговор на Sto69(13.02.2014 12:35):
Sto69 каза:
предполагам че ти изглежда странен/дидах/ защото не го разбираш
към 01.01.2014 ли следва да закрия авансите
или при събитие,
събитието може да бъде и месец март
Задължен ли съм да ги закрия към 01-во число}


Аз ще направя едно плахо предположение.
Пише, че се анулира авансът и се издава фактура с цялата данъчна основа.
Ако все още нямате данъчно събитие и анулирате аванса, каква фактура ще издадете към този момент? И ако анулирате аванс в м.01, а издадете фактура в м.03, не се ли получава малко кофти с ДДС-то за държавата и далаверка за Вас? Държава+кофти е малко трудна комбинация :)))

Не зная дали е правилно,но пуснах КИ за 10000 +2000, издадох нова авансова за 10000 по чл.163а, от нея приспаднах 5000 за доставената стока, това всичко към 10.01

За аванса от 120 000 от 2013г., които следва да анулирам с протокол, все още не съм предприела действия, до днес 13.02 няма събитие, не е доставена стока, не е развалена сделка и т.н


Не съм сигурна че така е правилно