Здравейте,

Има нещо, което по никакъв начин не си обеснявам, не съм я правила аз фирмата до сега.
Оборотната за 2013 година показва в края на годината Дебитно Салдо по 4538 - 1138.93 лева,
тъй като разполагам с обобщена оборотна - 01.01.2013 - 31.12.2013, виждам че това Дебитно Салдо е резултат на оборотите по 4538 Дебит - 1409.90/ Кредит 270.97.
Януари месец според банковот извлечение - НАП ни възстановяват 1409.90, ние им внасяме 270.97.

Не мога да разбера от къде идва таз бъркотия и какво да направя, за да изляза на "чисто"
Дебитното салдо по 4538, показва че имам за въстановяване 1138.93 лева още, ама защо НАП ни възстановяват 1409.90, пък ние им внасяме 270.97 в такъв случай?!

Защо не изискате да Ви представят СД ДДС за м.11/2013 и м.12/2013 г.?

Оборотите по с/ка 453/8 могат да бъдат:
- по дебита - прит приключване на с/ка 453/1 и резултат - данък за възстановяване
- по кредита - при приспаднат ДДС (от с/ка 453/9) и при възстановен от НАП ДДС (по с/ка 503)

Погледнах ги дневниците, ама не става по ясно.
Оборотна за Ноември:
4538 - Начално Салдо Дебит 753.32, Обороти - Дебит 656.58, Крайно - 1409.90
Дневник за Ноември:
Финансов резултат за периода - 656.58 - за Възстановяване ; 0 - за Внасяне;


Оборотна за Декември:
4538 - Начално Салдо Дебит - 1409.00, Обороти - Кредит - 270.97, Крайно салдо - Дебит 1138.93.
Финансов резултат за периода - 270.97 - ДДС за Внасяне, 0 - за Възстановяване.

Какво може да е станало? И какво да правя от тука нататък>

Какво може да е станало?
Вероятно не е ползувана изобщо с/ка 453/9 - Данък за внасяне (за декември примерно).

и сметката си излиза точно :)

Тръгни по месеците дали в края им си свеждала до салдо само в една от подсметките.

Или аз не разбирам, което не е изключено, или преди мен са се "осрали".
За декември:
Дт 4532/ Кт 4531 - 42.86 - Приключване на сметките за ДДС
Дт 4532 / Кт 4531 - 270.97 - Приключване на сметките за ДДС
Дт 4539 / Кт 4538 - 270.97 - Приспадане на ДДС

Ако приспадаме 270.97 лева ДДС, за какво го внасяме на НАП Януари? Не разбирам?

Дт 4532 / Кт 4531 - 270.97 - Приключване на сметките за ДДС
Това е сбъркано. Правилното е
Д-т 453/2 / К-т 453/9 с 270.97 лв.
... и не остава нищо за внасяне (ефективно), тъй като цялата сума се приспада от м. 11.

Да попитам още нещо, ако данните са следните:
По Оборотна
Август - 471.90 ДДС за Внасяне Кт 4539
Септември - 678.39 ДДС за Възстановяване Дт 4538
Октомври - 753.32 ДДС за Възстановяване Дт 4538
Ноември - 1409.00 ДДС за Възстановяване Дт 4538
Декември - 1138.93 ДДС за Възстановяване Д4538

НАП Януари ни възстановавт 1409 лева, а ние им внасяме 270.97 (ДДС за декември)

Приемам, че Септември е почнала процедура по Възстановане и Прихващане за следващите 2 месеца траепа до Ноември включително. НАП-а добре ни връщат 1409-те лева, понеже не сме имали с какво да ги прихванем. Декември месец вече сме на внасяне 270.97 лева, тях си ги внасяме реално, но излизаче счетоводно е объркано, така ли?

Сега става ясно, че и това
Дт 4539 / Кт 4538 - 270.97 - Приспадане на ДДС
... е сбъркано. Изобщо не трябва да го има. При приключена процедура по приспадане към ноември, декември почва "на чисто" - вече няма право да се приспада от приключена процедура.

voknid: И аз с много помощ и мъки достигнах до тоз извод, благодаря ти за помощта.
А какви са правилните счетоводни записвания, за може в края на годината 270.97 да си стой като ДДС за внасяне, а 1409.90 като ДДС очакващо възстановяване. Тоест това "измислено" прихващане, при вече свършила процедура да го няма в счетоводството на фирмата.

За декември:
Дт 4532/ Кт 4531 - 42.86 - Приключване на сметките за ДДС (остава така)

коригираш това
Дт 4532 / Кт 4531 - 270.97 - Приключване на сметките за ДДС
... с това
Д-т 453/2 / К-т 453/9 с 270.97 лв.

... и махаш това
Дт 4539 / Кт 4538 - 270.97 - Приспадане на ДДС

Остава ти салдо по 453/8 = 1409.00 и по 453/9 = 270.97 (Не трябва да се компенсират в баланса)

voknid: Извинявам се за късния отговор, вчера едвам стигнах до вкъщи, и после се започна с домакинската работа.
Благодаря ти много и най - сърдечно за труда, който положи да ми помогнеш и да ми напишеш как оправя тази хамалогия. Искренно съм ти признателна, понеже сама едва ли бих се справила.
Радвам се, че са останали и свестни колеги.
Ще коригирма статиите веднага.