колеги добър вечер спешно ми трябва съвет относно ВОП на стока от Англия. Доставчикът е регистриран по ЗДДС в Англия.
За стоката има издадена проформа фактура с дата 22.01.2014 и осъществено плащане на 23.01.2014 с размер цялата стойност на проформата. Инвойс фактурата е издадена на 24.01.2014. Стоката пристига в склад в РБ и след това се продава на клиенти в държава-членка на ЕС.
Инвойс фактурата е с уточнение FOR EXPORT.
Въпросът ми е правилно ли е да се счита за дата на данъчно събитие 24.01. при положение, че на транспортния документ няма друга упомената дата за фактическо получаване на стоката?
Друго което ме интересува - при съставянето на протокол по чл. 117 следва ли да си самоначисля ДДС след като има плащане преди датата на данъчното събитие?
Ако не - протокол с уточнение за неначисляване ли се издава?
Благодаря предварително за отделеното време и отговорите!!!