Добър ден,
искам да задам два въпроса, на които до момента не намирам конкретен отговор.
1 - В еднолично дружество с ограничена отговорност /ЕООД/ с основна дейност - строителство и др.довършителни СМР се сключва договор за ремонт, по който се предоставя проформа фактура на стойност 10 000 лв.от дата 05.11.2013г. Плащане по проформата постъпва към дружеството на 15.11.2013г. Оригинална данъчна фактура на стойността на проформата, обаче не е издадена. обектът се приключва и предава с протокол м.03.2014г. Ако оригиналната фактура се издаде с издаването на обекта, това подлежи ли на санкции? И ако да, къде точно следва да се отрази по-късното издаване на оригиналната фактура освен в дневника по ДДС?
2 - Във фирмата е закупен лек автомобил, на които са начислени амортизации и към днешна дата същият е с нулева стойност - напълно амортизирано ДМА. Месец 12.2013г. обаче, управителя на ЕООД прехвърля автомобила на свое име /на ФЛ/ с договор изготвен при нотариус. В договора е отразено, че сделката се извършва чрез покупко-продажба, като управителя е получил сумата от 5 000 лева, преди подписването на договора. Въпроса ми, е трябва ли да издам данъчна фактура на стойност 5 000 лева? И ако да налага ли се санкция, при положение, че договора е м.12.2013, а фактурата ще е от м.03,2014г.? Би ли могло да се отрази по друг начин прехвърлянето на собствеността на овтомобила.

Благодаря предварително на всички, които се отзоваха.

Въпросите имат отговор в ЗДДС, съгл. чл. 25 ал. 2 и ал.7
(2) Данъчното събитие възниква на датата, на която собствеността върху стоката е прехвърлена или услугата е извършена.
(7) (Изм. - ДВ, бр. 113 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г., доп. - ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г., предишна ал. 6 - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Когато, преди да е възникнало данъчно събитие по ал. 2, 3 и 4, се извърши цялостно или частично авансово плащане по доставка, данъкът става изискуем при получаване на плащането (за размера на плащането), с изключение на получено плащане във връзка с вътреобщностна доставка. В тези случаи се приема, че данъкът е включен в размера на извършеното плащане.
Относно втория въпрос - няма никакво значение дали актива е амортизиран или не - имате сделка и трябва да я отразите по всички правила - прихода от продажбата, ДДС -то, постъпването на тези 5000 лв в касата и т.н.

Благодаря за изчерпателният отговор.
Разбирам, че следва да отразя финансово събитието с фактура, ордер и пр. Но може ли да се пусне фактурата за продажба в м.03.2014г., когато колата е прехвърлена нотариално м.12.2013г.
А до колкото аз лично разбрах относно издадената и платена проформа - няма проблем оригинала да е пуснат в месец март, така ли е? В смисъл ако се базирам на чл. 25 ал. 2 ЗДДС

Изобщо не е така.

За този лек автомобил ползван ли е ДК ?

не е ползван ДК.
Добре, явно аз не мога да разбера дори и след като прочетох закона как да постъпя.Може ли някой съвсем просто да ми каже пусни фактура, протокол или каквото трябва въз оснава на чл.... ал.....

За колата, има вариант да е по-лек случая - ако при придобиването е бил начислен ДДС от продавача, но не сте го ползвали, понеже е лек автомобил, сега имате право при продажбата да не начислявате - чл.50 ал.2 мисля, че беше.
В огромно нарушение сте и в двата случая, но за колата, ако все пак се окаже, че не дължите ДДС, може да мине някак си безпроблемно това, че фактурата е от март. При ремонта обаче имате плащане на 15.11 и е трябвало най-късно до 20.11 да издадете фактура и да начислите ДДС, проформата не е изобщо никакъв документ. Това си е нарушение, за което оправия няма.

^{Отговор на Mopsy(26.03.2014 13:29):
Mopsy каза:
не е ползван ДК.
Добре, явно аз не мога да разбера дори и след като прочетох закона как да постъпя.Може ли някой съвсем просто да ми каже пусни фактура, протокол или каквото трябва въз оснава на чл.... ал.....}


Ами пусни незабавно и двете фактури, за автомобила не е достатъчно само да не сте ползвали ДДС, а трябва да има начислен такъв, когато сте го купували, и да сте го платили - тогава можеш да издадеш фактура без ДДС, а за ремонта - трябва да се обадиш в НАП да ти коригират задължението за ноември, или пък нищо да не правиш, да си пуснеш сега фактурата, но ако те хванат, гориш и туй то.

Много благодаря

А мога ли да направя друго - тъй като проформата е издадена на посолство тук в БГ, което няма да изтегли ДДС. Имам една пусната на 11.11.2013 да я завиша нея със съответната сума и да кажа в НАП, че е допусната техническа грешка при пускане на декларацията.
Извинявай сигурно ти е досадно, но наистина не мога

<sup>Отговор на дрозд(грозд)(прост)(гост)(26.03.2014 13:33):
дрозд(грозд)(прост)(гост) каза:


Ами пусни незабавно и двете фактури, за автомобила не е достатъчно само да не сте ползвали ДДС, а трябва да има начислен такъв, когато сте го купували, и да сте го платили - тогава можеш да издадеш фактура без ДДС, а за ремонта - трябва да се обадиш в НАП да ти коригират задължението за ноември, или пък нищо да не правиш, да си пуснеш сега фактурата, но ако те хванат, гориш и туй то.</sup>

Сега и посолдтво намесихте...
Що въобще Ви трябваше да издавате този псевдо документ, наречен проформа?
Остава да кажете, че плащането е било в брой само срещу ПКО....

^{Отговор на Mopsy(26.03.2014 14:21):
Mopsy каза:
А мога ли да направя друго - тъй като проформата е издадена на посолство тук в БГ, което няма да изтегли ДДС. Имам една пусната на 11.11.2013 да я завиша нея със съответната сума и да кажа в НАП, че е допусната техническа грешка при пускане на декларацията.
Извинявай сигурно ти е досадно, но наистина не мога}

мале мале...:)

н'нам - за можене - всичко може....
ама последиците са все тези - имало е по-висок дължим данък за ноември, отколкото е обявен и внесен.

E, ако е било в брой, тогава става друго:)))

:)) ооо не плащането е по банка.
А то санкцията е една за коркекция сега ако се обадя в НАП, но дали е същата и ако я пусна и си мълча докато ме хванат /ако ме хванат де/