Здравейте, изпаднах в следната чуденка и срам-не срам моля за съвет.
Получаваме авансово плащане от чужбина по облагаема доставка с 20% ДДС. В извлечението от 08.05.2014 преводът е обработен от банката така:
* дата на транзакцията - 07.05.2014
* вальор - 30.04.2014
И тъй като ДДС-то не е малко, ми е важно да определя правилно датата, на която се счита, че е получено плащането - т.е. в април или в май.
Реално тези пари ги видях налични в сметката на 07.05.2014, преди това ги нямаше, но НАП това изобщо не ги грее.
Та - датата на вальора или на транзакцията?

Датата на заверка на сметката ти е тогава, когато парите са били налични по твоята сметка, а вальора показва кога е започнала транзакцията. Това е според мен, но можеш да фактурираш до 5 дни от получаване на превода!

^{Отговор на dijit(09.05.2014 13:43):
dijit каза:
Датата на заверка на сметката ти е тогава, когато парите са били налични по твоята сметка, а вальора показва кога е започнала транзакцията. Това е според мен, но можеш да фактурираш до 5 дни от получаване на превода!}


Понякога се случва така ,че дори да спазиш срока от 5 дни пак ще си в нарушение , когато не е в месеца на възникване на изискуемостта на данъка.
И за това е питането , защото ми се върти в главата едни 25 % от ДДС е глобата ако данъкът е станал изискуем в април , а е отразен в май независимо ,че са спазени 5- те дни.

А , като се даде извлечение по дни - получената сума в дневното извлечение на 8 май ли е или в извлечението на 30.04 ?

^{Отговор на Liliann(09.05.2014 14:30):
Liliann каза:
Понякога се случва така ,че дори да спазиш срока от 5 дни пак ще си в нарушение , когато не е в месеца на възникване на изискуемостта на данъка.
И за това е питането , защото ми се върти в главата едни 25 % от ДДС е глобата ако данъкът е станал изискуем в април , а е отразен в май независимо ,че са спазени 5- те дни.}


да бе, да
_{били сте чели закони, писахте}

Задължение за начисляване на данъка от регистрирано лице
чл. 86. (1) Регистрирано лице, за което данъкът е станал изискуем, е длъжно да го начисли, като:
1. издаде данъчен документ, в който посочи данъка на отделен ред;
2. включи размера на данъка при определяне на резултата за съответния данъчен период в справка-декларацията по чл. 125 за този данъчен период;
3. посочи документа по т. 1 в дневника за продажбите за съответния данъчен период.

На едно курсче ни обясняваха за това да внимаваме :) ,че имало глобени вече.

<sup>Отговор на Liliann(09.05.2014 14:39):
Liliann каза:
Задължение за начисляване на данъка от регистрирано лице
чл. 86. (1) Регистрирано лице, за което данъкът е станал изискуем, е длъжно да го начисли, като:
1. издаде данъчен документ, в който посочи данъка на отделен ред;
2. включи размера на данъка при определяне на резултата за съответния данъчен период в справка-декларацията по чл. 125 за този данъчен период;
3. посочи документа по т. 1 в дневника за продажбите за съответния данъчен период...</sup>


Предлагате при получен превод на 30-ти и издадена фактура на 1-ви следващия месец, фактурата да бъде включена в предходния месец?
Скоро не бях почивал от хумор :)))

<sup>Отговор на Liliann(09.05.2014 14:39):
Liliann каза:
Задължение за начисляване на данъка от регистрирано лице
чл. 86. (1) Регистрирано лице, за което данъкът е станал изискуем, е длъжно да го начисли, като:
1. издаде данъчен документ, в който посочи данъка на отделен ред;
2. включи размера на данъка при определяне на резултата за съответния данъчен период в справка-декларацията по чл. 125 за този данъчен период;
3. посочи документа по т. 1 в дневника за продажбите за съответния данъчен период...</sup>


Който го е обяснил, не е ли прочел следващата алинея :)

<sup>Отговор на Liliann(09.05.2014 14:30):
Liliann каза:

Понякога се случва така ,че дори да спазиш срока от 5 дни пак ще си в нарушение , когато не е в месеца на възникване на изискуемостта на данъка.
И за това е питането , защото ми се върти в главата едни 25 % от ДДС е глобата ако данъкът е станал изискуем в април , а е отразен в май независимо ,че са спазени 5- те дни.

А , като се даде извлечение по дни - получената сума в дневното извлечение на 8 май ли е или в извлечението на 30.04 ?</sup>


Последното извлечение от април е с дата 25.04.2014 - там няма нищо общо с превода
Първото извлечение е от 08.05.2014 - там на реда на входящия превод са описани двете дати (транзакция - 07.05.2014, вальор - 30.04.2014).
Като пусна справка за обороти и баланси по дни, виждам, че сумата е отразена от банката за 07.05.2014.

<sup>Отговор на Маграт(09.05.2014 14:44):
Маграт каза:


Който го е обяснил, не е ли прочел следващата алинея :)</sup>


Беше някакъв данъчен консултант - мисля , че Станев или нещо подобно и обясни как вече имало глобени с по 250 лв , което било минимумът.

добре че не ходя по курсове :))
иначе, кой какво е обяснил и кой какво е разбрал са различни неща

^{Отговор на Abby12(09.05.2014 14:53):
Abby12 каза:
добре че не ходя по курсове :))
иначе, кой какво е обяснил и кой какво е разбрал са различни неща}


Ето тази статия коментирахме тогава. http://novacon.bg/blog/?p=10 и обучаващият ни споделяше мнението на автора на статията.

Значи, аз този автор определено не бих го чела :D

Благодаря на всички за отговорите и коментарите, но темата малко се измести встрани.
Ясно, че фактурата и в двата случая ще е от мес. май, но ми е важно да изпипам нещата.
Тъй като до 06.05.2014 са неработни дни, ако приемем, че датата на получаване е датата на вальора, трябва да издам фактурата до 05.05.2014 и да карам управителя да се подпише на нея. Отделно, и в двата случая трябва коректно да посоча датата на данъчното събитие.
Мисля да заложа на датата на транзакцията (07.05.2014), ще подкрепя с разпечатка от банката на салдата и оборотите по дни.

дата на събитието е вальора
друг е въпроса, след като до 01.05.2014г. не е имало яснота, каква се явява фактурата, която ще се издаде с дата 30 април за авансовото плащане - навременно документиране на данъчно събитие или друго?