Имам следния въпрос - клиента ми си открива грешка в издадена фактура от минал месец. Сбъркан е контрагента. Четох по темата и трябва да издам протокол по чл. 116 от ЗДДС. Въпроса е как да отразя правилната фактура - тако осчетоводя още веднъж фактурата или с протокол? Ако е с протокол, не мога да се ориентирам кой член да ползвам за основание - 116 или 117. Може ли да ми помогнете?

Въпроса е как да отразя правилната фактура

абе въпрос

ама отговора е тако всички други правилни

Протоколът по чл.116 се подписва и от двете страни, като оригиналът на фактурата се връща на издателя. Той вкарва фактурата като анулирана (със знак минус) и издава нова правилна фактура, която си вкарва в дневника по стандартния начин. Клиентът трябва да направи същото. Протоколът не се включва в дневника - т.е. заедно с оригинала на фактурата е един вид доказателство за доставчика, че клиентът му се ангажира да не ползва данъчен кредит и по двете фактури (т.е. да анулира първата и в своя дневник)..