От многото четене какво разбрах за документалното оформяне при ВОП.
Пристига ми стоката и аз съставям протокол по чл.117, в който начислявам ДДС на осн.чл.84. Датата на съставяне на протокола е до 5 дена от датата на настъпване на данъчното събитие, която пък е датата на която аз съм получила стоката (тази дата още не съм си изяснила как ще се доказва) и този протокол веднага го включвам в дневника за продажбите. Същия този протокол го включвам и в дневника за покупките в същия или в някой от следващите 3 периода.
Такава ли ще е е процедурата или нещо пропускам

погледни пак - чл. 63 :)

Внимавай кога ще издадеш протокола и ще начислиш данъка- не е в 5 дневен срок от дан събитие, а от изискуемостта на данъка- тези дати не винаги може да съвпадат- така че внимавай- в най- добрия случай в 5 дневен срок от датата на издаване на фактурата от твоя чуждестранен контрагент си длъжна да издадеш протокола.

и още нещо забравих да ти кажа- когато си отразиш протокола в дневника за покупки и си ползваш ДК по него трябва да си се снабдила и със фактурата от чужденеца- в противен случай в този период не може да си упражниш това право щото няма да имаш документите

Умница, дай пак :) "в най- добрия случай в 5 дневен срок от датата на издаване на фактурата от твоя чуждестранен контрагент си длъжна да издадеш протокола." ????

Аз мисля така - ако приемем че собствеността се прехвърля на 1 март, следователно:
1 ако не е издадена фактура от доставчика, данъка става изискуем на 15 април. Протокол се издава в 5 дневен срок - тоест 20 април
2 ако обаче е издадена фактура от доставчика на 26 февруари примерно, то протокол се издава в 5 дневен срок - тоест 3 март

правилно веселушке

оххх - има нещо гнило тук :( Ако фактурата е издадена на 26.02 и тогава тръгва от Холандия да речем - обаче транспорта не приключи до 07.03 - аз няма да съм получила тая стока - какъв собственик съм ??? като не съм я видяла дори

четох, четох ... транспорта го имат за нищо :))
съгласна съм с вас - до 5 дни от издаване на фактурата се издава протокола

ако за стоките има право на ДК - никакъв проблем - няма ефективно внасяне :)
но за други стоки, при които няма да има право на ДК - да му мислят придобиващите! ако фактурата се издаде на 25.01 до 30.01 трябва да е начислен данък на нещо което още няма и да го внесе :( не е много логично ама ... щом така са написали - значи така :)

И нещо друго. Транспортната фирма ще издаде фактура с начислен ДДС.Ще трябва ли да отнасяме транспорта в стойността на стоките,
както е сега. / МД - стока + транспорт и върху тях ДДС/ или траспорта ще ни е разход.

Според мен транспорта се тълкува като отделна сделка, която си се облага по определения ред.

Мен повече ме притеснява следното - имам примерно ВОП през май месец, обаче доставчика си издал фактурата още в края на март примерно, но тъй като вноса ще е чак май никой не се сеща да ти даде фактурата да е отразиш, та тъй де ще има при нас едни закъснели фактури :)))))))))

ми ще падне едно анулиране ..... не ми се мисли :))))

май ще има рай за куриерите :)))

Ами вие нали знаете, че ще имате ВОП? Контактувате с доставчика, договаряте всички условия, вкл. дата на фактуриране и изрично уточнявате, че трябва да ви пратят фактурата.

чак пък да контактувам с доставчици и да уговарям условия - не, затова нещо си имаме отдел продажби и те го правят

Значи, въпрос на делегиране на отговорности!

Разбира се. Ако има добра комуникация на вътрешнофирмено ниво, не вярвам да имате проблем със закъснели фактури. Аз също не договарям лично вносовете, но колегите ме информират предварително аз всичко.

Аз пък друго не мога да разбера: Написваме си протокола-отразяваме го в дневника на продажби.дотук добре.Ама защо трябва да го отразяваме и в дневника на покупки. Така да се каже едни и същи цифри написани и в двата дневника.Да не би в дневника на покупки - там да се отрази не протокола,ами инвойса?

И в Дневника за покупки е Протокола и по-този на4ин резултата е 0 за периода, митницата ве4е я няма и ние сами се самооблагаме и сега е по-добре. Преди си описва6 митн. декларациа в Дк и тя влиза в процедура.

Колеги,нищо не разбирам?Имам внос на стоки, нямам фактура,пиша си протокола и говключвам в дневника за Покупки.Когато дойде ф-рата какво става?
Или нещо бъркам.Моля някой да обясни че много се обърках..

В дневниците се посочва само протоколът, а не фактурата, защото ДДС при вътрешнообщностно придобиване се самоначислява от получателя със протокол- чл.117, ал.1 .Виж и чл. 71, т.2 ЗДДС.

Onda,
въпросът ти е добре зададен.Пристига ти стоката - имаш данъчно събитие. Целта на мероприятието е да определиш и данъчната основа, която е дефинирана в чл.26 Новият ЗДДС. След като знаеш данъчната основа, съобразявайки се с всички упоменати срокове в ЗДДС спокойно може да издадеш Протокол по чл.117. Този протокол първо го включваш в дневника да продажбите.Виж отговора на Веселушка. Права е.Има една малка подробност - ако фактурата е издадена много преди доставката /може да е с цел авансово плащане-да се докаже/, водещо е датата на настъпване на данъчното събитие, но само при условие, че фактурата от доставчика член на ЕС е авансова. Ако във фактурата не пише аванс, трябва да се приложи разпоредбата на чл.63 ал.4 и ал.5 ЗДДС /водеща е датата на фактурата/. Е тука има една малка особеност - как ще определиш данъчната основа като реално нямаш към момента нито транспортни, нито други разходи по придобиването. Но смятам, че е уместно да си спазиш всички законови срокове, да си издадеш протокол по чл.117 с данъчна основа=доставната цена на стокити, да си начислиш ДДС и включиш протокола в дневника за продажби. След като се снабдиш с всички документи по придобиването, които ти формират данъчната основа, ще анулираш стария протокол и ще издадеш нов-може би.. Е, това е едно теоритично разсъждение. В живия живот заедно с доставката ти идва фактурата, транспортните документи и всички разходи по чл.26, които увеличават стойността на стоката и формират данъчната основа. Издаваш си протокол в 5-дневен срок от датата на фактурата, включваш си го в дневника за продажби и щом имаш всички документи и в дневника за покупки. Проблем нямаш, дори имаш екстра, че реално не извършваш плащане/нямаш паричен поток/на ДДС. А ако си в добри търговски отношения с доставчика можете да се договорите фактурите да ги пуска с дата края на месеца и така хем вълкът си, хем агнето цяло. Спазваш си 5-дневен срок за издаване на протокол, който е следващия месец, успяваш да си набавиш всички документи, съпътстващи придобиването и си на шест. Успех колеги! ПРИДОБИВАЙТЕ!

Ами, ако не се лъжа данъкът по ВОП става изискуем, т.е.трябва да го начислим с протокол в 5 дневен срок от придобиване на стоката, под това аз разбирам физическото и получаване ИЛИ 5 дни от датата на фактурата, ако тя е с дата преди срока когато данъка е изискуем, който е 15-ти на месеца, следващ месеца на прехвърляне на собствеността.

А ние обикновено предплащаме на доставчиците си по внос......и доста често сме извършвали това въз основа на проформа фактури, издадени от тях. Имам ли право да начисля ДДС с протокол в дневника за продажби въз основа на проформа ф-ра, тъй като плащането примерно може да стане март, а стоката да дойде заедно с оригиналният инвойс през май.

А какво става с продуктовата такса.Ние ли ще си я начисляваме.

Радост, авансовите вноски при ВОП не са облагаеми.

А как да постъпя според закона, когато на мен доставчик, който е получател по ВОП и който има задължението да си състави протокол по чл.117 и да си начисли ДДС-то ми е фактурирал стоката също с протокол по чл.117 от ЗДДС? А тя е и безвъзмезна - на него не дължа сума за получаване. Той е отразил стойността , начислил е ДДС-то и сума за плащане - 0 лева.Благодаря предварително за помощта, защото ходих в НАП и там ми отговориха, че не могат да ми помогнат и да съм питала други колеги!?

Издал е протокол, защото има безвъзмездна доставка по чл.6 (3). Най-вероятно е ползвал ДК за ВОП-а и сега го начислява с протокола заради чл. 27 (1).

Този протокол никъде не трябва да го отразявате и не разбирам защо въобще е стигнал до Вас. Да не говорим, че няма никаква връзка с темата от 2006 г.

Точно така - това си е негов протокол и питащата не я касае изобщо. Права е Маграт.

...ако фактурата е издадена много преди доставката ...... Ако във фактурата не пише аванс, трябва да се приложи разпоредбата на чл.63 ал.4 и ал.5 ЗДДС /водеща е датата на фактурата.

Това не е съвсем вярно. Има и указание на НАП по въпроса:
h ttp://www.nap.bg/files/file_download.pubdocument?p_doc_id=2065

На който не му се чете указанието:
Пример за прилагане на чл. 63 (4):- прехвърляне на собственост 4.04., дата на фактура 8.04, изискуемост 8.04. В обратния случай, обаче, не се прилага.

Искам да попитам,следите ли - признатия и отразен с протокол ВОП ,в счетоводните регистри за определен месец и данните от подадената за месеца Интрастат декларация?

Да