Имаме следните условия:
1. Българска фирма изнася стока през българско пристанище (франкировката е ФОБ).
2. Купувач е фирма регистрирана в страна извън ЕС.
3. Стоката е предназначена за страна членка, краен получател на стоката е фирма в ЕС.
4. Транспорта се организира от крайния получател.

Т.е. имаме посредник в сделката (но той не е регистриран в ЕС).
В такъв случай:
- има ли някакви особености при издаването на фактурата от българската фирма?
- досега сме издавали фактурите на английски с отделна форма и се пишеше съвместно и фактура от кочана на български. Сега какво трябва да се прави? В една фактура за износ по море има нужда от повече реквизити - франкировка, условия на плащане и т.н., т.е. не бихме могли с да минем с форма и реквизити спрямо българския вариант, освен това ако е на български, то кой ще я разбере?
- какво ще е основанието за неначисляване на ДДС?
- как ще посочим в декларациите, това че едновременно имаме ВОД, а от друга страна купувача не е ЕС фирма?

мисля, че всичко зависи от това на кого прехвърляте стоката
Не може хем на фирма от трета страна, хем на фирма от ЕС
според отговора на този въпрос ще зависи и основанието за неначисляване на ДДС или пък ... зависи
Документите естествено ще изготвите И на английски, както до сега

не става ясно стоката напуска ли Общността ?

Ако съм разбрал правилно:

Спедитор - "Българско лице регистрирано по ДДС"
Клиент - "Лице от трета страна"
Начало на транспорта България
Край на транспорта ЕС
Място на изпълнение - България

Тогава следва да бъде:
-----------------------------------------------------
Чл.22, ал.3 ЗДДС и Чл.6, ал.3 ППЗДДС
20% ДДС
Забележка - няма