Има ли някой, който е наясно с тия запетайки

Дневник Продажби – ДДС
Колона 22 - Данъчна основа на доставки на услуги по чл. 21, ал. 3 и чл. 22 - 24 ЗДДС с място на изпълнение на територията на друга държава членка
Колона 23 - Данъчна основа на доставки по чл. 69, ал. 2 ЗДДС, вкл. доставките при условията на дистанционни продажби, с място на изпълнение на територията на друга държава членка

Търся логика при попълването ... но засега логиката е загадка

Ако мястото на изпълнение по чл.21 ал.3 не е държава членка но пък си е баш чл.21 ал.3 или пък някой друг член като чл.21 ал.2 , който е свързан с чл.69 ал.2 и няма къде да се отрази на друго място освен в колона 23, какво правим ?
Според мен и двата текста „с място на изпълнение на територията на друга държава членка” се отнасят само до втората част на пояснението, но дали ?!
Ако някой ми каже, че VIES трябва да съответства на колона 22 затова трябва да отразявам само ВО доставки ... и така не е !

ППЗДДС
Чл.117
(4) VIES-декларацията се изготвя на база обобщение на данните от отчетните регистри по чл. 124, ал. 1 от закона, като в нея не се включват вътреобщностните доставки на стоки и доставките на услуги по чл. 21, ал. 3 и чл. 22 - 24 от закона, с място на изпълнение на територията на друга държава членка, по които получатели са нерегистрирани за целите на ДДС лица."

Направих експеримент – в колона 22 отразявам доставки на лица с валиден VAT и доставки на чуждестранни лица с ИН № 999999999999999. VIES декларацията се изготви нормално като включи само регнатите – грешки не отчита

Проблема с този чл.21 ал.3 при доставки на нерегнати или към трети страни е, че и в двете колони ще е вярно, а тогава къде е логиката ? И въобще ... помагайте за запетайките :))

Ели,с тия ВИЕС така са оплескани нещата,че не е истина просто...

Съгл.ЗДДС:чл.125
2) Регистрираното лице, което е извършило за данъчния период вътреобщностни доставки или доставки като посредник в тристранна операция, заедно със справка-декларацията по ал. 1 подава и VIES-декларация за тези доставки за съответния данъчен период.

Съгл.чл.117 от ППЗДДС:
(2) Декларацията съдържа следните данни
9. (изм., ДВ, бр. 101 от 2006 г.) обща сума на данъчните основи на извършените доставки на услуги по чл. 21, ал. 3 и чл. 22 - 24 от закона към едно регистрирано за целите на ДДС лице в друга държава членка;

Много странно...закона казва,че включваме само ВОД и доставки като посредник в ТО,а ППЗДДС казва,че освен тях трябва да включим и услуги/които нямат нищо общо с ВОД/ с място на изпълнение на друга държава членка...Това ако не е противоречие между ЗДДС и ППЗДДС здраве му кажи....но щом ППЗДДС казва,че ще включваме тези по чл.21 ал.3-ок-ще ги включваме...и то само ако получателят е регнато по закона лице в другата страна членка...Въпроса е в коя колона ще ги отразявамеееее...........

Ами според мен:В колона 22 отразяваме всички доставки на услуги по чл.21 ал.3/няма значение къде е мястото на изпълнение дали в страна членка или не/, както и доставки по чл.22-24 от ЗДДС,които са с място на изпълнение на територията на страна членка.
В колона 23 отразяваме всички други доставки,които са извън територията на страната/с изкл.на тези,които попадат в колона 22/,както и дистанционните продажби,които са с място на изпълнение на територията на друга страна членка

благодаря за включването Марги :)

като гледам колко хаотично съм написала въпроса си, добре че разбра какво питам :))

радвам се, че сме на едно мнение - в колона 22 влизат всички доставки по чл.21 ал.3 независимо от държавата на изпълнение :)

ми Ели, то и аз така мисля, нали, както ти казах:)

ако имам ВОД,стоката е за Румъния колона 22 или 23 трябва да попълня?

Рени, разгледай дневника де :)) има си колона 20 - ДО на ВОД

въпрос
получен превод от страна в ЕС на 26.3. за публикуване на реклама в списание
дата на данъчното събитие?

Много тъпо са направили този дневник на продажбите. Сега прочетох мнение на НАП, в което пише, че услуги към фирми от трети страни (в общия случай) се посочват к. 23 (чл. 69, ал. 2) Какво общо има изобщо този чл. 69 с мястото на облагане и декларирането! Ако са искали да разделят посочването в дневника на услуги към фирми от ЕС (к.22) и услуги към фирми от 3-ти страни (к.23)- защо не са го направили по грамотно! На мен ми се струва супер нелогично. Има ли някой мнение по въпроса?