Здравейте, през февруари имаме платен аванс от клиент в ЕС- - издадена е ф-ра. На основание чл. 124 ал. 3 от ЗДДС тя не е включена в дневника за продажбите. През май ще се изнася стоката и се издава нова фактура за окончателно разплащане.
Моля Ви ако някой може да ми помогне със съвет как да включа фактурата от февруари в дневника за продажби така, че във VIES декларацията двете суму да излязат на един ред както е редно?

издава се КИ на аванса и след това ф-ра за цялата ст/т на сделката

Във VIES декларацията се посочва само пълният размер на ВОД, без да се съобразяваш с издадените данъчни документи.
Ако клиента иска фактура за пълният размер на доставката само тогава пишеш КИ за аванса, и издаваш нова фактура с пълния размер на ВОД, ако не му остават фактурата за аванса и ДИ към нея за остатъка от сделката

При аванс не се издава никаква фактура!Тя се издава при изпращането на стоката и тогава се включва в дневниците и се издава и протокол-за да има прихващане!!

Нещо не сте чели новия ЗДДС-кога точно се издава кредитно известие!!!!!

Фактурата за авансовото плащане ще се отрази в отчетните регистри едва през дан.период в който данъкът за изцяло платената доставка е станал изискуем-чл.51 ал.5 ЗДДС

УКАЗАНИЕ № 24-00-27 от 21.04.2007 г. относно правната регламентация на вътреобщностните доставки по чл. 7, ал. 1 и ал. 4 от ЗДДС
За данъчните периоди, през които лицето е извършило вътреобщностни доставки (както и тристранни операции и услуги с място на изпълнение територията на друга държава членка), издадените данъчни документи във връзка със същите, включително за получено плащане, се отразяват в дневника за продажбите за данъчния период, през който данъкът за доставката е станал изискуем, съгласно чл. 51 от закона. Следва да се има предвид изложеното в т. 1.4. във връзка с изискуемостта на данъка при ВОД. Следва да се подчертае, че когато е издадена фактура във връзка с получено плащане по доставката преди датата на възникване на данъчното събитие, данъкът не става изискуем към датата на издаването й, поради което не се отразява в дневника за продажбите, през данъчния период, през който е издадена, а през данъчния период, през който настъпва изискуемостта.