За първи път ми е - знам ,че може да ви ядосанм с предъвкване на темата ....
Имам ВОД за Румъния. Превели са ни пари на 15.05. Транспорта започва ( по смисъла на чл.51(2) ) на 18.05.
Имам следните въпроси :
1. Задължително ли е издаване на ф-ра за аванса на 15.05 ( и която не влиза в дневника ) , след като сме в размките на 5 дни ????
2. Правилно ли е ,че ф-ра може да издам до 15.06 ( данъка е изискуем ) - чл.51 (3) .
3.С транспортен документ в оригинал следва да се сдобия до 31.07. чл.53 (3) - има ли Обрацез на потвърждение по чл.45 т.2 буква в) от ППЗДДС

4.Протокола по чл.117 , с който ТОЙ ще си начисли сам ДДС трябва ли да имаме копие и ние ? Това ли са всички документо с които трябва да разполагам?

(5) Независимо от ал. 4 при вътреобщностна доставка, включително в случаите на авансово плащане, фактурата се издава задължително не по-късно от 15-о число на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие по чл. 51, ал. 1.
От документа с който получателя си самоначислява ДДС не е задължително да имате копие.
Ако издадете фактурата преди данъчното събитие тя влиза в дневника когато данъка стане изискуем. Ако издадете фактурата след датата на данъчното събитие то тя се вкарва в същия период в дневника за продажби (аз бих издал фактурата след датата на данъчното събитие).

Значи :
1. За копието на Протокола на самоначисляване се подвеждам от чл.45 ППЗДДС - документи , с които трябва да разполага Доставчика : т.1.документ за доставка а) ф-ра б) протокол чл.117 и т.2. Документ за тр-рт
2. Относно авансовото плащане - според теб издавам ф-ра за аванс с нулева ставка на 15.06 и след това ф-ра за ВОД на 15.06. Ф-рата за аванс при ВОД от коментарите разбирам ,че не влиза в дневника Продажби , а само ф-рата за Доставката .

Издавам само една фактура при авансово плащане не сте длъжни да издавате фактура (стига клиента ви да не желае това) аз я издавам след датата на данъчното събитие в указания срок. Ако я издадете преди данъчното събитие тогава не я включвате в периода който е издадена а я включвате в периода в който данъка е станал изискуем.

Прочетох Указание № 24 00 27 / 21.04.2007г - така както го разбрах потвърждава твоите писания. Че ф-ра за аванс - ако се издаде не се включва в ДПродажби в месеца , в който се издава . В ДПРодажби се включва ф-рата за самото дан.събитие - предаване на стоката в периода , когато е станал изискуем данъка.
Само още едно уточнение....ако решим да издадем ф-ра за аванса - дан.ставка пак ли е нула?

Да