Здравейте!
Немска фирма извършва за мен услуги на територията на Германия, т.е. място на изпълнение Германия. Нашата фирма е комисионер и получава фактура с начислено Немско ДДС. Има процедура по която мога да поискам да ми възстановят ДДС-то но не съм напълно запозната, някой може ли да помага?!
И още един въпрос, ние тук в БГ продаваме тази услуга на български фирми, според мен следва да им ги фактурираме с фактура с начиселн 20%ДДС, права ли съм?
Благодаря на отговорилите!
П.П Този нов закон наистина ме побърква:((

по първата част погледни тук
www.taxbackinternational.bg/

по втория въпрос - зависи от услугата, но най-вероятно мястото пак ще е в Германия и няма как да начислявате ДДС тук

дай повече подробности

Става въпрос за организирано спортно мероприятие в Германия. Тук в България продаваме билети за него, като съответно получаваме комисионна затова.

чл.21 ал.2
3. мястото, където фактически се извършва услугата, при:
а) услуги, свързани с културни, артистични, спортни, научни, образователни, развлекателни или подобни мероприятия, включително дейността по организирането им;

мястото на услугата е в Германия

ако продажбата на билети осъществявате от свое име, то вие ще извършвате дейност в Германия и ще трябва да се регистрирате там преди да осъществите доставките

ако действахте от чуждо име като издавате документи от името на немската фирма, то щеше да остане да фактурирате от ваше име само комисионната

самата комисионна попада в чл. 24

Аз наистина съм много объркана.
Мястото на услугата е в Германия. Ние получаваме и съответно плащаме на немската фирма стойността, заедно с немското ДДС-то. Можем да си поискаме и възстановим ДДС-то съгласно 8 директива. До тук добре. Фактурата която сме получили включва продадените билети минус нашата комисионна. По скоро ме притеснява факта, ние тук като продаваме тези билети с какъв документ да ги продадем, има или не ДДС. НЕ съм много сигурна следва ли да следим оборот или да се регистрираме в Германия?!

точно това се опитах да ти обясня

Когато извършваш доставка с място Германия - там има нулев праг за обща регистрация !!! - трябва да се регистрираш там по ДДС ! Фактурата която ще се издаде тук няма да има данък - мястото е извън страната, основание : чл.21 ал.2 т.3

само че Германия ще си иска данъка ! А реално няма да има платец там

По-безболезнената схема за вас е да действате като агент на немската фирма
Продавате от тяхно име за тяхна сметка / вие сте само пощенска кутия за паричните потоци/
След това фактурирате комисионната си съгл. чл.24 ал.2 - отново без данък - включва се във ВИЕС и платец на данъка е немската фирма

Да, ама не Ели :))) Започваме стария спор на нов глас, защото все повече започвам да се замислям и да се нервя :)))
Според ЗДДС:
Чл. 125. (1) За всеки данъчен период регистрираното лице подава справка-декларация, съставена въз основа на отчетните регистри по чл. 124, с изключение на случаите по чл. 157.

(2) Регистрираното лице, което е извършило за данъчния период вътреобщностни доставки или доставки като посредник в тристранна операция, заедно със справка-декларацията по ал. 1 подава и VIES-декларация за тези доставки за съответния данъчен период.

Комисионната не е нито ВОД, нито тристранна операция! На какво основание се дължи VIES ? Ти самата казваш в една тема, че няма такова животно като ВОД на услуга! Ами тогава какво правим? Получената комисионна примерно, във връзка с услуга по чл. 21 ал. 2, т. 1 от ЗДДС, е с място на изпълнение, където е недвижимия имот, да речем в Румъния. Добре де, в този случай не се дължи ДДС, а се следи само оборота там за регистрация. Ако комисионната е по чл. 24, както ти пишеш, като посоча VAT номера на румънците, автоматично ми иска формиране на VIES. Добре, формирам си файла, ама това не значи ли автоматично, че тия румънци си дължат там ДДС-то? Ами това значи? Е добре де, ама нали по чл. 21 ал. 2, т. 1 от ЗДДС не се дължи ДДС от нито една от страните! И така до края на света, можем да си се въртим нон стоп в един омагьосан кръг.
Та мисълта ми е, не Ели, не си права, не се дължи VIES за услугите по чл. 21 ал. 2, т. 1 от ЗДДС според мен! Обаче сега вече възниква следващия ми проблем :))) В коя колонка на дневника за продажби да посоча въпросната комисионна, така че, хем да си посоча VAT номера на румънците, хем да не дължи никой ДДС-то, хем да не подавам VIES, защото не я дължа според ЗДДС? А сега де! Колеги, помагайте :)))

Забравих да кажа, за да ти спестя коментара и времето Ели :))) Може в ППЗДДС да е разширен обхвата на подаващите VIES според теб:))), ама не мисля, че един Правилник има по-голяма сила от един ЗАКОН. А в чл. 125, ал. 2 от ЗДДС ясно си пише в кои случаи се подава VIES декларацията.

Кимба, нещо не се разбираме :)

не може и двата члена да действат за едно и също нещо :)
или е чл.21 ал.2 или чл.24 ! избери си един :)

чл.21 ал.2 - не се подава ВИЕС за него - колона 23 дневник продажби

чл.24 - - подава се ВИЕС - колона 22 дневник продажби

от това какво всъщност фактурираш ще зависи къде попадаш
прочети пак какво съм обяснила на Мария - точно над твоя постинг :)


ПП. и си права, че по закон не трябва да подаваш ВИЕС за услуги, но пък трябва и правилно да отразиш услугата в дневника, а ВИЕС се генерира коректно автоматично при коректна програма. А те данъчните и по правлник ще ти цапнат глобата ако не подаваш такава :) ама ти си мреш на ината - знам :)))))

Напротив Ели, много добре си се разбираме :))) И що за закон е това, щом като аз трябва да си избера! Ами така, както ги чета и чл. 21 ал. 2, и чл. 24 от ЗДДС с чиста съвест мога да бъда и по двата :))) Но това е тема на друг разговор. И тенкс Ели, реших си проблема с колонките, НЯМА да подавам VIES :))) Но въпросът вече е принципен, ами като нямаш ВОД и тристранна операция, дори и да попадаш с някоя услуга, която не е във връзка с ВОД и тристранна операция, ами не дължиш VIES. И много ще ми бъде интересно как ще ме глобят по Правилник, след като в ЗДДС черно на бяло си пише в чл. 125 ал. 2 кои дължат VIES. Ама дай да не започваме пак, няма смисъл :))) Тая колонка 23 много ми харесва :))) Ще ми свърши работа и за третите страни и ще продължавам да си твърдя, че не дължа VIES, щом нямам ВОД и не съм посредник при тристранна операция.... И така до... докато не направят ЗДДС разбираем и съвместим с целия ЕС!

Кимба, радвам се, че си реши дилемата :) има само едно НО ...
когато подаваш ВИЕС, значи в другата страна членка има платец на данъка и от него ще се търси такъв, а когато не подаваш ВИЕС значи в другата страна няма платец и най-вероятно трупаш обороти за регистрация. Надявам се, че държавите с които работиш имат висок праг за регистрация !
иначе, лично аз се радвам на ВИЕС :) отървава ме от доста грижи :))

Ами Ели, нямам платец на данъка, споко, аз съм на пангара, трупам обороти и се надявам да са малко, за да не са занимавам с регистрации, акредитирани представители и всички останали глупости, както си му е реда :)))

Стига с тая VIES бе, ама че човек :))) Не я дължа :)))

е аз отдавна спрях бе !!! кво подскачаш още :))

Гаднярка :))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))