Колеги, помогнете ми с аргументи. Производители сме, регистрирани по ДДС. Имаме договор с чужд контрагент-член на ЕО за произвеждане на продукция. Поискахме им 50% аванс при старта на производството и те го платиха, за което им издадохме Proforma Invoice за стойността на аванса с текст, че това е авансово плащане. На приличен английски се опитах да им обясня, че "Original Invoice" за цялото количество ще им издам, когато продукцията е готова за транспортиране, но те продължават да настояват за "Original Invoice" . Да им цитирам членове от ЗДДС - тях това не ги касае-не са длъжни да знаят нашия закон. С какво да се аргументирам, че съм запънала краката и не съм съгласна с тяхното искане?

Няма ли кой да помогне?

единственото нещо, с което можете да се аргументирате за да не издадете общата фактура е Шеста директива за изискуемостта на данъка и специфичния ред, който предвижда нашия закон за доказване на ВОД

в случая можете да им издадете оригинална фактура за плащането на аванса по поръчката

Нашата фирма е също производител и аз имах подобни проблеми с клиент от ЕС. Следва да имате предвид, че за авансовото плащане трябва да издадете оригинална фактура за платения аванс 50% по общия ред на Закона. Така, че Вашият контрагент е в правото си да Ви изисква фактура за авансовото плащане. Друг е въпроса,че съгласно новия механизъм в ЗДДС данъкът за ВОД не става изискуем на датата на издаване на фактурата за авансово плащане. Тази фактура не се включва също в дневника за продажбите и СД за месеца,за който е издадена, а се включва тогава, когато данъкът стане изискуем при издаване на окончателната фактура след данъчното събитие. Например, ако сте получили аванса на 01.06.2007г и сте издали фактурата за нега на 02.06.2007г., същата фактура не се обхваща в регистрите за данъчни цели. Едва след като издадете окончателната фактура /примерно на 04.07.2007г./ следва да включите и двете фактури в дневника за продажбите и СД за данъчен период- юли 2007г.
В тази връзка някой може ли да каже мнение при следната ситуация. Клиент от ЕС заплаща авансово 100% от заявената продукция. Продукцията обаче остава един месец на отговорно пазене в завода. След месец клиентът започва да "изтегля" постепенно тази продукция с автомобилен транспорт на няколко курса, което продължава в рамките на два месеца. Как трябва да се документира при това положение вътрешно-общностната доставка? Ако издадем фактура за 100% от стойността би трябвало да я включа на 15-то число след датата на данъчното събитие ако си вземат продукцията наведнъж. Но при положение,че транспортирането на стоките е на няколко пъти на частични превози как следва да се постъпи? Ако има някой вещ по въпроса ще съм му благодарен да обмени опит.

simo76, не сте задължени веднага да издадете фактура за авансовото плащане
Когато аванса е за няколко ВОД ще има проблем и несъответствие във Виес и дори грешно деклариране на авансовата фактура преди да настъпи изискуемост

има два варианта според мен

1. издавате фактури за аванс след извършване на всяка ВОД за сумата по самата ВОД
или
2. издавате обща фактура към авансовата преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие и стоката пътува само с пекинг лист

във втория вариант сте уязвими ако изтеглянето на стоката се проточи ... ще трябва да начислявате данък и после да коригирате

Ели, благодаря. Това с коригирането на ДДС-то при втория вариант и на мен ми мина през ума. Явно така ще трябва да го направя, защото нямам друг изход. Вече сме издали фактура, защото унгарския клиент така искаше и мислех с протокол да начисля ДДС-то, но после ми възниква пак въпрос как ще коригирам данъка, като трябва да анулирам издадения вече протокол, за което не се издава нов? Къде ли не питах по въпроса. В НАП се олаждах, там ми казаха,че трябвало да задам писмено запитване с вх.№ и в едномесечен срок щели да ми дадат задържително указание. Е да, ама аз зокато чакам едномесечния им срок всичко ще е свършило. Абе с това ДДС за ВОД сума ти и проблеми само.

simo76, какво означава "общия ред на закона"? Погледнете ал.6 чл. 25 от ЗДДС - нямам данъчно събитие и данъка не е изискуем, а също и чл.51 ал.2 и ал. 5 пак от ЗДДС. В интерес на истината за авансовото плащане пуснах фактура с нулево ддс и чуждия ДДС №, упоменах чл. 53 ал. 1 и текст:аванс за ....... В дневника по ддс не посочих дан.основа в съответната колода за вод, а в к. 9 и к.11, колоните за ддс съответно нулеви стойности. Намеренията ми са - при готовата вече продукция да пусна едно кредитно известие за аванса, /което ще включа по същия начин в дневниците само разбира се със знак "-"/ и фактура за цялата ст-т, която ще влезе в VIES декларацията. Въпросът ми не беше толкова за нашите данъчни нужди, колкото за документите, които тр. да издам и изпратя на чуждия контрагент. Изпратила съм им "оригинална", т.е. с мокър печат и подпис Proforma Invoice.

Painkiller, авансовите фактури за ВОД не се показват в дневника докато не се извърши ВОД, затова Симо е прав! Не е съвсем прав, че издаванетона авансова фактура за ВОД е по общия ред, тъй като само за ВОД се прави изключение от общия ред и фактурата за аванса може да се издаде по-късно, а не в срок от 5 дни от получаването на парите

но това, което мислите вие с издаване на КИ към фактура за аванс не е правилно
КИ се издава при намаляване на ДО или прекратяване на сделката, а вие реално парите няма да им връщате ...

Не знам защо се захващате буквално за думите ми. Имах предвид,че се издава нормална фактура за аванса,а не в 5-дневен срок. Добре е все пак да не е далечна дата, защото се губи обвръзката. Що се отнася фактурата за аванса, не трубва да я включвате в дневника, нито във VIES. Ще я включите с фактурата за доплащането едва, когато ДДС стане изискуем. Мисля,че ясно се бях изразил.

Аз издавам дебитно известие към авасовата фактура

ели, нищо няма да им връщам. Кредитното ми известие и фактурата за цялата стойност ще издам в един и същи момент. Правя го, за да може цялата стойност да влезе във VIESа, да не ме гонят нашите данъчни. Фактурата за аванса написах от позицията "страх лозе пази" - хем да има фактура, ама да бъде и без ддс естествено.

Painkiller, не пускай КИ към авансовата фактура - това е моя съвет

цялата стойност ще влезе във Виес като издадеш окончателната ф-ра с цялата сума минус аванса и включиш двете фактури - авансовата и окончателната в един данъчен период. Така сумата във Виес ще бъде цялата и това ще бъде вярното !

Има специално указание на НАП по този въпрос и Ели е права.