Колеги, моля ви помогнете!
На 06.06 получих ав.плащане от Италия - 8800 EUR и издадох ф-ра.
На 14.06 извърших ВОД за 4200 EUR
На 19.06 извърших отново ВОД за 4700 ЕUR
Въпроса ми е:
Как да пусна фактурите по ВОД ?

При авансово плащане за ВОД или износ нямате задължение по ЗДДС да издавате инвойс. Тъй като вече сте издали, издайте и кредит нота за да сторнирате аванса и нови два инвоиса за реално доставените стоки с дати респективно 14.06 и 19.06. И във вашият случай клиенат трябва да ви преведе още 100 ЕУР. За месец 06 трябва да подадете ВИЕС с вкл. фактури само за реалните доставки, без аванса, а ако имате задължение за подавне на ИНТРАСТАТ, е трябвало да включите стоките от ВОД-а в интрастат декларацията и дневника на изпращанията за м.06.

One, и за аванса по ВОД се издава фактура, но сроковете за нея са по-особени

SISO когато получавате един аванс за повече доставки не бързайте да издавате фактури!
Едва когато извършите ВОД - тогава издавайте авансовите

сега нещата могат да минат и без анулиране, защото ВОД и аванса са в един месец , но за в бъдеще внимавайте повече ако не искате главоболия

във фактурите за ВОД ще цитирате авансовата фактура и ще извадите съответната сума за аванса. Включвате и трите фактури в един период - така общата сума ще е вярна и съответно ВИЕС коректна

И какви са сроковете за издаване на фактура за аванси по ВОД, и къде го пише, защото явно на мен ми е убягнало. Имали сме подобни случай с аванси по вод и по износ и не съм издавал фактури за авансите. А от практиката на мои колеги знам за много случаи в които чуждестранните контрагенти не желаят да им се издават авансови фактури, тъй като в тяхното законодателство няма такова изискване и въобще понятие като авансова фактура. Ние сме правили авансови плащания по ВОП и внос, но до сега са ми издавали само веднъж документ и то проформа фактура аванс към руски контрагент, никой доставчик от ЕС пък и от Турция не ми е издавал фактура за аванс. Така, че ако можеш да ме насочиш къде го пише ясно - дали, как и в кави срокове се издават фактури за аванси от общностни и необщностни клиенти.

ЗДДС - чл. 113
(4) Фактурата се издава задължително не по-късно от 5 дни от датата на възникване на данъчното събитие за доставката, а в случаите на авансово плащане - не по-късно от 5 дни от датата на получаване на плащането.

(5) Независимо от ал. 4 при вътреобщностна доставка, включително в случаите на авансово плащане, фактурата се издава задължително не по-късно от 15-о число на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие по чл. 51, ал. 1.

за износ към трета страта - ал. 4
за ВОД - ал. 5
а за ВОД и това :
чл.124 (3) Независимо от ал. 2, издадените данъчни документи във връзка с вътреобщностна доставка, включително за получено плащане, се отразяват в дневника за продажбите за данъчния период, през който данъкът за доставката е станал изискуем съгласно чл. 51, ал. 1

ели, ти издавала ли си авансови фактури за ВОД и клиентите приемали ли са ги? И после окончателната - напр. : стока 1000
аванс -1000
сума 0.00
Те не го разбират, няма го в тяхната практика.

Любимата ми тема.

One, тая година не съм
затова пък на мен ми пускат каквито си искат фактури и когато поискам нещо да пише във фактурата която ми издават - те казват - по нашия закон е така - няма да променяме практиката си - така работим

ми и ние така работим - ще свикват !
по-добре те отколкото ние с глобите

понеже тая тема за фактурите за аванси ми е все на дневен ред и почва да ми омръзва тая вечна битка, ето още нещо от Шеста директива

Понятие за фактура

Член 218
За целите на тази Директива страните-членки ще приемат документи или съобщения писмено или в електронен формат като фактури, ако те отговарят на условията, изложени в тази глава.

Член 219
Всеки документ или съобщение, което се отнася ясно и недвусмислено към първоначалната фактура ще се разглежда като фактура.

Част 3
Издаване на фактури

Член 220
Всяко облагаемо лице ще гарантира, че е издадена фактура, или от него самия, или от неговия клиент, или от трето лице от негово име и за негова сметка, по отношение на:
(1) доставки на стоки или услуги, които той е извършил към друго облагаемо лице или към необлагаемо юридическо лице;
(2) доставки на стоки, както е упоменато в член 33;
(3) доставки на стоки, извършени в съответствие с условията, определени в член 138;
(4) всяко плащане по сметка, извършено към него преди извършване на една от доставките, упоменати в точки (1), (2) и (3);
(5) всяко плащане по сметка, извършено към него от друго облагаемо лице или необлагаемо юридическо лице преди приключване на извършваната услуга.

ако западняците се мръщят им намерете подходящото четиво :)