Имам един аванс за транспорт до трета страна получен през м юни ,който няма да мога да усвоя целия до края на юли.Въпросът ми е трябва ли да внеса ДДС на остатъка и ако трябва помогнете ми чисто практически как ще трябва да стане .Издал съм фактура за аванса със ставка 0 през м .юни и съм включил ф-рата в дневниците.
Благодаря .

Тази фактура как си я посочил с ДС 0%, в коя клетка на декларацията?
Имаш ли доставка при получаване на аванс от трета страна и съответно основание за издаване на фактура?

чисто практически
ППЗДДС

Корекции на доставките

Чл. 39. (1) В случай, че доставчикът не се снабди с документите по чл. 21 - 38 до изтичането на календарния месец, следващ календарния месец, през който данъкът за доставката е станал изискуем, включително при предварително плащане по доставка, се счита, че доставката е облагаема със ставка 20 на сто.
(2) В случаите по ал. 1 данъкът се начислява от доставчика чрез издаване на протокол по чл. 117, ал. 2 от закона.
(3) Протоколът по ал. 2 се издава в 5-дневен срок, считано от последния ден на календарния месец, следващ календарния месец, през който данъкът за доставката е станал изискуем.
(4) Когато впоследствие доставчикът се снабди с необходимите документи, той коригира резултата от прилагането на ал. 1 и 2 чрез анулиране на протокола по ал. 2. За анулирането не се издава нов протокол.
(5) Анулирането по ал. 4 се извършва в 5-дневен срок, считано от датата, на която лицето се е снабдило с необходимите документи.

ако не издаваш окончателна фактура за транспорта с извадена точната сума и остатък за плащане 0, трябва да можеш да докажеш, колко точно ти е неусвоения остатък на който ще начислиш данък

Благодаря много.

Ели и компания транспортна помогнете и на мен - и аз имам аванс от юни неусвоен до края на юли и не знам протокола с коя дата да бъде защото нали в ал.3 пише -"
Протоколът по ал. 2 се издава в 5-дневен срок, считано от последния ден на календарния месец, следващ календарния месец, през който данъкът за доставката е станал изискуем. "
а така ми се струва че трябва да е с августовска дата а пък как да влезе в дневниците от юли.
Между другото за пръв път пиша протокол и не ми се смейте.

данъка е станал изискуем юни
до края на юли все още не е усвоен
до 5 август издаваш протокол за неусвоената част
влиза в СД за август !

ако през август го усвоиш - анулираш протокола
ако не - отава дължим данъка докато го анулираш

Благодаря ти много,страхотна си ,
цитирам те "данъка е станал изискуем юни "
нали имаш предвид просто Чл. 39. (1) В случай, че доставчикът не се снабди с документите по чл. 21 - 38 до изтичането на календарния месец, следващ календарния месец, през който данъкът за доставката е станал изискуем, включително при предварително плащане по доставка, се счита, че доставката е облагаема със ставка 20 на сто.

не че нещо не съм спазила като срок за начисляване.

имам предвид чл.25
(6) Когато, преди да е възникнало данъчно събитие по ал. 2, 3 и 4, се извърши плащане по доставката, данъкът става изискуем при получаване на плащането, с изключение на получено плащане във връзка с вътреобщностна доставка.

тогава ставката е 0%
после се счита, че е 20 %
данъка все си е бил изискуем :)

Уф стана даже по сложно от колкото ми беше даже.
Как успяваш да ги научиш и разбереш тези неща не знам.
Добре ще чета още ,защото моя аванс не е за "плащане във връзка с вътреобщностна доставка той е от България за трета страна .
МНОГО БЛАГОДАРЯ още един път.