Здравейте!
Имам следния казус ВОП от Германия:
1,Имам Invoice N..... от Германия за 50% плащане на стоки с дата 27.06.07г. /стоките са описани без стойности а на отделен ред пише 50% ......../Правя плащане на 28.06.07.
2,Стоката пристига в България на 16.07.07. С пристигането и получавам потвърждение от немците Delivery note...... с дата 16.07.07г./описани са стоките без стойности/
3,На 17.07.07 по факса получавам нова invoice N....... с дата 17.07.07г. за 50 % доплащане на стоките след получаването им/стоките са описани без стойности а на отделен ред пише 50% by delivery ......../.
Във връзка с т.1-тъй като става въпрос за авансово плащане, съгласно чл.63, ал. 5 не би трябвало да издавам протокол за начисляване на ДДС(стоката не е получена, а на ф-рата пише 50% авансово :) ).
Във връзка с т.2-стоката е получена, следователно дан. събитие е възникнало и би трябвало да издам протокол за начисляване на ДДС с дата 16,07,07+5 дни. На следващия ден получавам ф-ра за останалите 50%(т.3).Вече знам цялата стойност на стоките и издавам протокол с дата 17.07.07г., но няма ф-ра за общата стойност( счетоводителката на немстата фирма се връщала след 15,08,07?! и няма кой да издаде ф-ра).
В крайна сметка стигнах до извода, че трябва да пусна протокол с дата 17.07.07г. с дата на дан. събитие 16.07.07г.(чл.25, ал.3,т.1 и чл.63) да го включа в дневника за продажбите и дневника за покупките за м.7 но не знам като основание кой от документите да цитирам и вобще трябва ли да цитирам накой от тях. Притеснява ме факта че на ф-рите пише 50% ....... и 50 %....... като общи стойност, стоките са описани по видове, но не и по цени, което означава че би трябвало да ми издадат нормална ф-ра като приспаднат плащанията. И тогава тази ф-ра какво да я правя?
Записвания:
1.402Доставчици по аванси/401Доставчици - със стойноста на ф-рата от 27.06.07
2.402Доставчици по аванси/401Доставчици-със стойноста на ф-рата от 17.07.07
3.Протокол от 17.07.07 и в двата дневника
4.304 Стоки/402Доставчици по аванси с ф-рата която би трябвало да ми издадат.
Кажете правилно ли разъждавам.

Сигурен ли си, че фактурите за двете плащания са данъчни документи? Понякога пишат на самата фактура, че не е данъчен документ(This is not tax document). В такъв случай си чакай окончателната фактура.
Явно си разговарял с немската фирма по въпроса (щом знаеш, че счетоводителката я няма). Казаха ли ти, че ще издаде фактура като се върне?

Въпроса с фактурите от външни фирми ми е много интересен. И в случая ако ви издадат и обща фактура, става три /другите две какви са проформи, искания за плащане или какво точно/. Освен това трябва да съдържа реквизитите по чл.114, за да ползвате ДК.

Да, данъчни са. Никъде не пише че не са :)
Немците са казали че ще има ф-ра(не съм говорила лично), но и те не са счетоводители :)
Аз мисля че би трябвало да издадат ф-ра, защото стойностите на всяка стока ги няма описани никаде по документите. На отделен ред 50%....... 5000 eur,
от долу общо 5000 eur
отстъпка x% 1000 eur
сума за плащане 4000 eur
А ако не издадат? И ако издадат?
Най-вече ме притеснява протокола за ДК(с каквадата да е и на какво основание). За начисляването на ДДС би трябвало да е както съм го написала?

протокола е един и същ - просто се отразява и на двете места

в дневниците влиза инфо: № на протокола, дата, ВАТ номера на доставчика, име на доставчик и вид на доставка / инфо като номер на инвойс не се отразява/
подай си ДДС-то и след 15-ти се разбери с германката :)

щом няма написани цените срущу всеки ред на стоките тогава какъв протокол ще напишеш. Това може да са си фактури само за авансови плащания и според мен е така. Предлагам да чакаш нормална фактура и ако не дойде - тогава задължението за внасяне на данък възниква чак на 15.08 и дано до тогава да знаеш какви са цените на всеки вид стока поотделно и да си направиш протокола.

до колкото разбрах вторият инвойс не е за аванс ....

Втората ф-ра : Invoice N........
data 17.07.07
Your Ident Nr. BG....................
data of delivery 17.07.07
Payment 50% by delivery as our agreement and acknowledgement order ...... 5000 eur

Ели, мислих и този вариант. Да издам протокола съгл. чл.63, ал.3, т.е. до 15.08.07г.Но не знаех със сигурност дали е редно :). Накрая май така ще стане :)

(4) Независимо от ал. 3, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, когато тази фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие.

аз друго имах предвид - не ал.3
втората фактура не е за аванс - превода става след фактурата и след пристигане на стоката ! а това не е аванс

Ами то и превода по първата ф-ра е след издаването на ф-рата(ф-ра от 27.06.07 а превода е на 28.06.07), но на ф-рата пише Payment 50% in advance as our agreement and acknowledgement order... ?

ми пише си че е авансова :)
а техните закони не са като нашите - могат и по-рано от превода да издадат такава :)

но втората няма смисъл на аванс

Да, така е.
За това да си пусна Протокол дата 17,07,07, да го включа в дневника за продажбите за м.7/2007.
А в дневника за покупките???

Определено не е аванс щом плащаш, след като си получил стоките. Но не трябва ли да пише на фактурата ако е окончателна обща стойност на стоките - еди си колко, предплатено еди си колко, остава за плащане еди си колко. А в този случай пише друго - уговорено второ плащане след доставката - 50%. Според мен трябва да има още една фактура.