Здравейте всички!
Получих фактура за доставка на стока, в която е включено и обучение, извършено от англичанина в България. Виждам, че услугата попада в чл.21 ал.2т.3 - образователни мероприятия, но сега не знам как се процедира с ДДС. Трябва да си самоначисля ДДС с Протокол и да го включа в двата дневника - в дневник продажби в колона 17 / не виждам ДДС в коя колона е/, а в дневник покупки - в колона 31. Така ли е?

Искам да споделя още нещо с вас. Във фактурата от Англия имам фактурирана и стока, която обаче пристигна от САЩ с митническа декларация. Има ли проблем, че ще правя протокол само за част от фактурата? От САЩ стоката пътува с някаква търговска фактура, която е издадена от американския офис и тази търговска ф-ра е написана и в митническата декларация. Аз съм си осчетоводила първоначалната ф-ра от Англия, още повече, че по нея има и плащане и сега не знам какво да я правя тази търговска ф-ра, която на всичкото отгоре е в долари.

Излях си мъката. Благодаря ви, че изчитохте безумно дългия ми постинг и ви моля да ми помогнете. С тази част от ф-рата за обучение ми е мътна картинката как се начислява ДДС и къде се включва в дневниците и дано някой да ми помогне.

Хиляди благодарности!

Сега видях, че съм написала глупости. Не трябва да издавам протокол по чл.117, объркала съм се с чл.21 ал.3, а при мен е чл.21 ал.2. Съвсем блокирах - мястото на изпълнение е в БГ, доставчикът ми е от Англия. Какво се прави в този случай? Смесих понятията и съвсем се обърках.

Колеги, виждам, че никой не се е включил с мнение, но аз продължавам да чета и поразрових малко из форума. Смущава ме това, че оставам с впечатление, че няма да има самоначисляване на ДДС, тъй като английска фирма извършва облагаема доставка в БГ. Хич не съм наясно с тези сделки и чак ми е чудно да има вариант, при който никой да не дължи ДДС при условие, че и двете страни по сделката са регистрирани по ДДС.
Ако правилно съм разбрала, то не би трябвало да издавам протокол и да включвам сделката в дневниците. Моля ви за коментар, не ме оставяйте да се боря сама със себе си.

а дали обучението не е просто инструктаж за работа
обясни по-подробно за услугата :)

Да, може да се каже, че е инструктаж за работа. Става въпрос за много специфични бои, за които има специални начини на нанасяне и тук на място е правено показно обучение за работа.
Във фактурата е написано : On site training
Англичанинът сигуно си е включил в сумата и разходите си по пътуването до БГ, тъй като ми се вижда голяма, но това не е упоменато като отделна позиция.

според мен е по-скоро консултантска услуга чл.21/3

има ли нещо във фактурата, което да те насочи към самооблагане?

иначе не би трябвало да има проблем да си самоначислиш данък само по определена позиция от фактурата. За другата част имаш митническа декларация и можеш да докажеш облагането тук

Не ме притеснява да си самоначисля ДДС, може би трябва все пак да ги накарам да преправят фактурата, тъй като в нея си пише обучение, а би трябвало ако се самооблагам, да е проведена консултация на място за използването на продуктите.
Все пак, ако е обучение, тъй като не знам дали ще се преборя за поправка на документа, как стои въпросът с ДДС?

Спешно ми е и очаквам да ми помогнете със съвет.

както гледам услугата не е образователна, за да се приме - чл.21,ал.2, ами се е чисто консултанска -чл.21.ал.3. Това е услуга по прилагане на закупената стока, пряко свързана с нейната доставка. Място на изпълнение и при двата слючая е БГ.
Така, че ще се издаде протокол в двата дневника, а англичаните ще издадат VIES за услугата.

Да попитам нещо малко в страни от темата. Това което ви се появява в дневника за продажбите в колона 22 (чл.21ал,3), появява ли ви се и вколона 9 или не? Щото имам една такава услуга която ми се появява в колона 22 а в общата колона 9 ( за всички основи) не ми се появява и това ме притеснява.

Ако това се приеме за консултантска услуга, а очевидно тя е такава, не забравяйте и ЗКПО. Консултанските услуги попадат в понятието "технически услуги" и ще трябва да се удържи и начисли еднократен данък в размер на 10%. (Вж. чл. 12, ал. 5, т. 4; чл. 195 и чл. 200, ал. 2 от ЗКПО)

Тава съвсем го забравих. Ще помоля да напишат фактурата за обучение на място, тъй като вече е късно да правя каквото и да е било във връзка 10% данък.
Последно си самоначислих ДДС. Само трябва хубаво да обмисля текста, че ще стане беля.