В началото на ЮЛИ 2007 е продадена (фактурирана) стока на лице от Русия. Към днешна дата самият износ още не е осъществен, а предстои да се осъществи. При фактурирането не е начислено ДДС, защото това е износ и е с 0% ставка. Консултантите, които в момента са в отпуска са изказали мнение, че за м. 07,2007 трябва да се самоначислим и да внесем ДДС за тази факура, без обаче да посочат основание за това. И аз сега съм шах и мат. Някой има ли идея дали да следвам техните препоръки, и ако е така на каква база? Моля ако някой от Вас колеги се е сблъсквал с подобна ситуация да сподели малко опит. Благодаря. Успешен ден на всички

ППЗДДС

Корекции на доставките

Чл. 39. (1) В случай, че доставчикът не се снабди с документите по чл. 21 - 38 до изтичането на календарния месец, следващ календарния месец, през който данъкът за доставката е станал изискуем, включително при предварително плащане по доставка, се счита, че доставката е облагаема със ставка 20 на сто.
(2) В случаите по ал. 1 данъкът се начислява от доставчика чрез издаване на протокол по чл. 117, ал. 2 от закона.
(3) Протоколът по ал. 2 се издава в 5-дневен срок, считано от последния ден на календарния месец, следващ календарния месец, през който данъкът за доставката е станал изискуем.
(4) Когато впоследствие доставчикът се снабди с необходимите документи, той коригира резултата от прилагането на ал. 1 и 2 чрез анулиране на протокола по ал. 2. За анулирането не се издава нов протокол.
(5) Анулирането по ал. 4 се извършва в 5-дневен срок, считано от датата, на която лицето се е снабдило с необходимите документи.


само че не трябва да е юли :)
изчакай ги да се върнат от отпуска :)

Много благодаря

Подобен случай имам.Стоката,фактурирана през м.9, още е при нас,защото клиентът не си е организирал транспорта.
Ако до края на този месец нямам доказателства за "износа" ще издам протокол до 5.11.
Въпросът е глупавичък: Дан.основа 5000 ДДС върху 5000 -нали?

/а не ДДС-то включено в 5000 - щото и в туй има логика,ама по-нездрава....../