имам доставена машина от страна членка с монтаж. Ние имаме рег. по ЗДДС. Сега трябва да си самоначисля и приспадна данъка, но за кой месец точно? Това, което имам като документи са само транспортен документ /за това че са пристигнали/ и протокол за това че са монтирани. Нямаме плащане още и нямаме фактура още. Към кой момент трябва да си начисля данъка?

протокола за монтаж удостоверява, че машината е доставена и монтирана - т.е това е датата на дан.събитие
данъка става изискуем на тази дата и в срок от 5 дни трябва да издадете протокола
придполага се, че имате договор и установена цена

протокола ми е с дата 01,09,2007, а машините са пристигнали на 30,08,07г. Спазвайки 5дневния срок, нали мога да начисля данъка в декларациите за Септември? Нищо няма да посочвам сега за Август

да - гледаш протокола
мисля, че в случая транспорта не те бърка - монтажа е условие за придобиването

благодаря ти Ели, обаче имам последен въпрос, т.к. времето ме притиска и сигурно затова се обърквам - трябва да подам и Виес, нали?

Тоя па ВИЕС за какво ти е? какво си доставила в страна от ЕС?

ако има авансово платени суми коя е датата на данъчното събитие -пет дни след аванса или протокола за монтажа

Чакай сега... не може хем да са ти платили авансово, хем да са ти направили монтаж. Ако познаваш такива прати ми ги и на мен:)

машината е с голяма стойност и 30 процента се превежда авансово

кой на кого превежда аванса ?

клиента е българската фирма която превежда 30 процента авансово за машина която ще се монтира от австрийския доствчик

имате ли фактура за аванса ?
няма още данъчно събитие

няма фактура за аванс само сме платили сумата с банков превод

Надя, няма настъпила изискуемост - нищо не правиш
когато ти издадат фактура или документират монтажа - тогава самоначисляваш

Трябва да начислиш ДДС за платения от тебе аванс.
Виж чл. 25, ал. 6 ЗДДС.
Няма никаква разпоредба, която да казва че тази (чл. 25, ал. 6 ЗДДС) не се прилага.
Обърни внимание че това е не е ВОП, а на друго основание трябва да си самоначислиш ДДС - на основание чл. 82, ал.2, т. 4 ЗДДС.

Успехи и дано не е късно.

Yahoo, това че няма разпоредба е така, но все пак има за какво да поспорим

ако например получим аванс за доставка с място на изпълнение извън страната или за освободена доставка - няма да начислим на базата на тази алинея, нали ? нищо че никъде не пише да не се прави

в ал.6 пише от получаване на плащането .... какво е доказателството ? получаване няма - има изпращане, т.е обърнатото начисление дали трябва да се прилага и в случая, само защото не пише нищо ?

Yahoo ,
Чл. 82. (1) (Изм., ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) Данъкът е изискуем от регистрирано по този закон лице - доставчик по облагаема доставка, с изключение на случаите по ал. 4 и 5.
4. доставка на стоки, които се монтират или инсталират от или за сметка на доставчика - когато получателят е регистрирано по този закон лице и доставчикът е установен на територията на друга държава членка.

Та при АВАНСА каква ДОСТАВКА НА СТОКИ имаме?

Димитрова,

"имам доставена машина от страна членка с монтаж."

Монтажа за чия сметка ще бъде?Ще ти го фактурират ли или ще влезе в цената на машината?
Щото има разлика май;)

Димитрова, как е възможно да задаваш толкова тъпи въпроси, имаш объркана мисъл и не формулираш правилно въпросът, ти да не си от тези с курс за 2 дена и ето СЧЕТОВОДИТЕЛКА, това се учи с години тъпа овцо.

ХХХ,интересно ще ми е да чуя Вашето мнение по въпроса!
Благодаря!

Земна ос,
малко по-опростено,за да мога да разбера и аз може ли?
Маргарита,
Монтажа за чия сметка ще бъде?Ще ти го фактурират ли или ще влезе в цената на машината?
Щото има разлика май;)
лично за мен дори и Димитрова да си плаща монтажа, и доставчика да го фактурира отделно - това не променя нещата....

Земна ос:
Димитрова говори за доставка на стока с монтаж.
ако беше само услуга за монтаж, то транспорта нямаше да има значение

Бръммм:
Ако искаш можем да спорим.
За липсата на задължение за начисляване за освободени доставки и доставки с място извън българия - чл. 86, ал. 3. Това важи и за аванси.
доставка на стоки с мотаж в БГ обаче е и облагаема и с място в страната - чл. 17, ал. 4 ЗДДС

При обратното начисляване е "обратно" само начисляването. Всичко друго - данъчна основа, данъчно събитие си е както обикновено. т.е. чл. 25, ал.6 ЗДДС се прилага.
Действително тази разпоредба гласи "когато е получено плащането". Ако искаш за да я прилагаш много точно можеш да изследваш дали извършеното от тебе плащане е получено от доставчика и кога точно е заверена сметката на получателя, ама според мен няма голям смисъл, освен ако нямаш реална хипотеза да си платил на доставчика, без той да е получил плащането.

Иначе дали ще начисляваш ДДС за авансите или не е въпрос на личен избор ;-)

Благодаря за включването Yahoo

Докато завъртах огледално нещата с този монтаж се натъкнах на друга изненада в закона
Доставка на стоки с монтаж не се декларират във VIES, което определено ме изненада и още не намирам причината. Преди това откритие, търсех логиката със системата VIES и кога например би светнала червената лампичка там. Сега се оказва, че червена лампа няма. Не мога да допусна, че само в нашия закон липсва текст за това.
Излиза, че без тази червена лампа и предвид навиците да се следят постъпленията, а не плащанията, контрола за тези доставки ми се вижда трудна работа.

А текста от получаване на плащането според мен задънва нещата още повече. Длъжни ли сме да търсим отчет на достъвчика си, кога точно са влезли парите в сметката му, за да си самоначислим данък. Ето тук нещо не ми харесва .... Закона трябва да е точен и по категоричен начин да регламентира нечие задължение ! В случая не е така.
според мен :)

Към Маргарита: Съжалявам ако не съм била ясна от първия път. Монтажа е за сметка на фирмата доставчик. Той не се фактурира отделно, а влиза в цената на машините.

Димитрова, стегни се, вземи се в ръце.

Бръммм,

Обърни внимание че в първия пост съм обърнал внимание че не е ВОП.
Колкото до контрола - да му мисли НАП.

Yahoo,
за самоначисляване на ДДС за преведения аванс и аз съм на същото мнение, но... не и без издаден документ от получателя на аванса