Колеги, моля Ви, ако някой от вас се е сблъскмал с проблема. Имам сделка за 50000 лв. сключена преди регистрацията на фирмата ми по ДДС, Платена е авансова вноска от 30000лв. преди регистрацията. Сега трябва да издам фактура за окончателното плащане за 20000лв. но върху каква сума трябва аз да си платя ДДС-то. Дали върху 50000 или върху 20000лв. И какво е задължението на контрагента ми? Върху каква част от сумата той трябва да поеме ДДС-то. Мола, помогнете ми ако можете, Не съм се сблъсквала с такъв казус преди, Благодаря Ви предварително

Дължите ддс върху стойността на сделката т.е 50000 лв и приспадате аванс от 30000лв

аз някъде бях чела, че върху аванса се счина че ддс-то е вклъчено в сумата, а върху 20000 се дължи по обичайния ред, но сега не мога да го намеря къде, дали има нещо вярно в това.

Чл. 25. (7) Когато нерегистрирано по този закон лице получи авансово плащане по облагаема доставка и фактически извърши тази доставка след датата на регистрацията си по този закон, смята се, че полученото авансово плащане съдържа данъка, който става изискуем на датата, на която става изискуем данъкът по доставката.

това е доста интересно-как тълкувате "се счита включен" - че не трябва да пипаш аванса и да начислиш ДДС върху остатъка, или....
И в тая връзка питам аз: какво става ако преди регистрацията си извършил услугата или продал стоката без да е имало плащане, а след регистрация ти платят??? Начисляваш или не ДДС върху сумата?

измислих следното:
на 30000 съгласно чл.25 от ЗДДС - 5000 е ДДС-то. включено е в сумата, него трябва да си го поема аз.
на остатъка от 20000, които се плащат след регистарцията по ддс начислявам 20% - 4000 и това ддс вече трябва да си го поеме клиента.
не съм сигурна, че съм права, но от това което прочетох стигнах до този извод. а как документално да го оформя също не зная. предполагам всичко това трябва да се опише във фактурата.
отворена съм за още коментари и съвети.
благодаря ви.

mia_petrova,
чл. 113 ал. 10
e_ilieva,
И в тая връзка питам аз: какво става ако преди регистрацията си извършил услугата или продал стоката без да е имало плащане, а след регистрация ти платят??? Начисляваш или не ДДС върху сумата??????????????????????????????????????

Миа не е така, В аванса от 30000 лв. се съдържа ДДС-то, т.е. имаш дан осн. 25000 лв и ДДС 5000 лв., което става изискуемо на датата на сделката. Стойността на сделката е 50 000 лв., което означава, че върху остатъка от 25 000 лв. трябва да начислиш още 5000 лв. данък. Фактурата си я оформяш по следния начин:
стойност на сделката 50 000 лв.
аванс -30 000 лв.
данъчна основа 50 000 лв.
ДДС 10 000 лв
Сума за плащане 30 000 лв.

прост - знам го тоя член. Ама имам договор с МОСВ за сервизиране на техника в продълж. на 1 година. Договора е спечелен на търг. и в документите пише че върша сервиза 12 месеца а им издавам фактура на края. Ако не се бях съгласила нямаше да спечеля търга. Така че аз услугата я върша но те ми плащат накрая когато всичко вече съм свършила. А при сключване на договора не бях рег-ната . При приключването му съм- а кажи какво да правя

по-ясно от това на Вики....здраве му кажи

e_ilieva,
това вече е съвсем друга бира
на пръв поглед - 25 ал. 4
може да погледнеш и § 8 от ПЗР, но от така написаното струва ми се, че не те касае

Чл. 113. (1) Всяко данъчно задължено лице - доставчик, е длъжно да издаде фактура за извършената от него доставка на стока или услуга или при получаване на авансово плащане преди това освен в случаите, когато доставката се документира с протокол по чл. 117.

25(2) Данъчното събитие възниква на датата, на която собствеността върху стоката е прехвърлена или услугата е извършена.
Тоест когато извършите доставката или сте получили авансово пари вие издавате фактура.
Ако вие периодично (месечно) се е водило че сте извършвали доставка на услуга то вие е трябвало да издадете 12 отделни фактури за периода независимо, че плащането е трябвало да се извърши в края на периода. Иначе ако се смята, че имате една доставка за целия период то самата доставка е извършена в края на периода и издавате за нея фактура с ДДС след като сте рег.

благодаря ти Вики. а дали трьбва във фактурата да пиша на основание на кой член се начислява по този начин?

Не, не е необходимо

Фирма регистрирана по ДДС на 01.02.2012г. има издадена фактура към нас за авнсово плащане15920,00 на 14.01.2013 без ддс, а фактурата за извършената работа с приспаднат ованс е начислено ДДС върху цялата сделка - правилно ли е това

^{Отговор на doroty74(11.02.2013 11:54):
doroty74 каза:
Фирма регистрирана по ДДС на 01.02.2012г. има издадена фактура към нас за авнсово плащане15920,00 на 14.01.2013 без ддс, а фактурата за извършената работа с приспаднат ованс е начислено ДДС върху цялата сделка - правилно ли е това}


чл.25(8) от ЗДДС?