Здравейте колеги, имам следния проблем:
Фирмата в която работя през м.03,2007 г. осъществи продажба на машина условно фирма " Х " ООД продава на фирма " У " ООД машина на стойност 10 хил. лв и двете фирми са регистрирани по ЗДДС. С осъществяването на продажбата е извършено и разплащането и доставянето на машината, издадена е фактура. През м.10,2007 г. фирма " Х " ООД обратно изкупува машината от фирма " У " ООД на същата стойност, като отново е осъществено разплащане и доставка на машината. Как трябва да третирам така създалата се ситуация, като две отделни сделки или като анулиране на първоначалната сделка? Моля за помощ и предварително благодаря.

Колеги, моля помогнете да издавам ли кредитно известие за анулиране на първоначалната доставка или да очаквам фактура от " У " ООД за новата доставка.

машината използвана ли е в дейността на У ?
има ли причина за разваляне на първата доставка ?

Да машината е използвана, дефектирала е по вина на ползвателя, съставен е протокол от 3-та фирма за ремонта и причините за дефекта - неправилна експлоатация, но фирма " У " решава, че желае д9руга машина и фирма " Х " ООД се е съгласила да изкупи обратно машината.

Ако връщането на машината е резултат от разваляне на договора, ще трабва анулиране. Така както описвате ситуацията, явно е налице обаче нов договор и следователно ще има нова фактура, а не анулиране. Изяснете си точно ситуацията.

Как така Меги ще я анулират - нали са работили с нея, че сигурно и амортизация са си начислили...

Объркана - аз лично те съветвам като две отделни сделки

Ако отпадне основанието да издедете една фактура, как процедирате?

Предполагам,че трабва да бъде издедено кредитно известие. Извинявам се за грешката! Мисля,че срока беше до 5 дни от разваляне на договора. Ако все пак не се касае за разваляне , а за нов договор - то нова фактура.

две отделни сделки са си според мен

Най-вероятно са подписали анекс към договора и съответно от този анекс произтича нова сделка т.е. издават нова фактура (все пак са я ползвали)

За кредитните известия си има специално написано кога и как се издават в ЗДДС

Иначе като отпадне основанието - ами според ситуацията

Нямаме сключени договори за тези покупко-продажби, ние сме производител на машината, притеснявам се от евентуална насрещна проверка по тези фактури, защото стойността не им не е хич малка.

Объркана рекламация ли има нещо?

По-скоро не, първоначалния купувач решава че иска да закупи друг вид машина, защото не си е преценил добре потребностите. И в духа на " държим клиентите да са доволни " ми се сервира тази ситуация.

Ами да ви я продаде с нова фактура - това е най-сигурното

При евентуална насрещна проверка ще ми се наложи да доказвам, че не е " нагласяна " на резултат за периода ддс за внасяне/възстановяване. Това ме притеснява. Да не ми откажат правото на данъчен кредит по неспазена процедура.

Ми нека ти напишат официално писмо, че не са си преценили правилно и предложение да ти я изкупят и че искат нова

То ако тръгне някой да се заяжда винаги има за какво

Прав/а си правя две сделки пък каквото сабя покаже. Благодаря.

Поради разваляне на сделката - кредитно известие.
Но е редно за машините, които произвеждате и продавате да е подписан договор между производителя и купувача.
Заедно с това, трябва да направите оценка на състоянието на машината и предложите цена за съгласуване на услугата от ваша страна по преработката и привеждането й във работно състояние.В офертата трябва да оцените и разликата в цената между нова и преработената машина.Например : цена на нова машина -12 000 лева;продажна цена на отремонтираната машина 9600 лева.Стойност на ремонта - 1200 лева.Стойност на фактурата за услугата и обезценката - 2400 лева включително ДДС-то.