Вече писах за моя проблем в една съседна тема, но така не е коректно, а и имам още въпроси, поради което отварям нова тема...
И така- фирмата ни има проверка във връзка с ВОП от Испания. Проблемен е един Протокол по чл.117, който е с дата 15.03.2007г., а е включен в Дневниците в месец април. Че ще ни глобят за неначисления данък, това вече го преживях, обаче имам опасения, че ако оставя нещата в този им вид- т.е. Протокол с мартенска дата в Дневниците за месец април, няма да признаят данъчния кредит по тази доставка, защото не са спазени изискванията на чл.86 от ЗДДС и по-конкретно "... включването на данъка при определяне на резултата за СЪОТВЕТНИЯ данъчен период". Под съответен най-вероятно се има предвид периодът, през който е издаден данъчният документ. Т.е. в април нямаме право на данъчен кредит, защото документът не е включен в мартенските дневници. Ако съм права, не е ли по-добре да преправя датата на Протокола(все още никакви копия не съм предоставила в НАП) и да пусна едно писмо по чл.126 от ЗДДС за допусната техническа грешка?

е, нали точно защото не са спазени условията на чл. 86 ги има "наказателните" членове...
а си има отделно от това чл. 72?
аз лично не виждам причина да бъде отказан ДК

Да, обаче има и чл.71 т.2, съгласно който правото на данъчен кредит при ВОП се упражнява в случай, че лицето е издало протокол по чл.117 и Е СПАЗИЛО ИЗИСКВАНИЯТА НА ЧЛ.86. Е, ние не сме спазили изискванията на чл.86, по- конректно в частта му за включване размера на данъка при определяне на резултата за СЪОТВЕТНИЯ данъчен период, оттук и моите опасения, че може да не ни признаят данъчния кредит по тази доставка.

чл.86 третира кога възниква задължение за начисляване.
А периода на право на приспадане се третира от чл.72 както е споменал "прост"

А чл.71 третира условията, при които е налице право на приспадане на данъчен кредит... Първо уточняваме дали имаме право да приспадаме данъчен кредит(съгласно чл.71) и после четем чл.72 за периода, в който имаме право да го упражняваме това право, ако изобщо го имаме.
Искрено се надявам вие да сте прави, но нещо все пак ме човърка...

Мария,
права си, чл. 71 (т. 2 или 5) го пропуснах.
според мен не би следвало да откажат ДК по тази причина, макар че може и да имаш основание за притеснение
но в случаят по-скоро не би имала право на ДК ако беше посочила протокола в дн. покупки през март, а в дн. продажби - април

би било много нагло, ако се използва този чл. за отказ на ДК
дори миналата година беше по-либерално егати ....
А че е написан така .... дали е умишлено ... :(

Май остава само да се моля проверяващата да се възрадва достатъчно от възможността да ни глоби с 25% от неначисления в срок данък и в еуфорията си да пропусне да ни откаже данъчния кредит...
Мисля си, че ако сега променя датата на протокола, направя я първоаприлска и подам Уведомително Писмо до НАП за допусната грешка съгласно чл.126 от ЗДДС, може вместо да изпиша вежди, да извадя очи, защото се получава много скалъпена история. Ама пък знам ли? Вие какво ще ме посъветвате?

самият факт, че в закона е предвидена процедура за поправки, може би е от значение ...
Май ще е добре да се подаде - така или иначе пропуснатия документ е отразен в слезващ период, т.е изпълнено е на половина.