Хора, здравейте.

Казвам се Явор Петрински и съм студент по счетоводство. Имам адски тъп въпрос, за който Ви моля да не ме подигравате МНОГО лошо;-)

Казус 1:

а) 10/10/07 Имаме ВОП с данъчна стойност 1000лв.
б) Съставяме протокол за самоначисляване за 200лв ДДС (нали?).
в) Стоката остава в склада ми непродадена
г) В ЗДДС пише, че данъкът е изискуем. Това значи ли че трябва да го отдам/платя на НАП до 15-то число на следващия месец.

Казус 2:
а) 10/10/07 Имаме ВОП с данъчна стойност 1000лв.
б) Съставяме протокол за самоначисляване за 200лв ДДС (нали?).
в) 20/10/07 Продаваме стоката в България за 2.000лв (жесток търговец съм), начислявайки 400лв. ДДС

Благодаря много предварително,
Явор

Въпрос:
Колко ДДС ще трябва да платя на държавата: 200 или 400лв. Сиреч, ползвам ли данъчен кредит, или не.

1 - не и датата все пак е 14-ти
2 - 400
Понякога има значение каква е стоката, ама това - следващия път:)

Разбра ли, Яворе, защо?

данъка като стане изискуем ДЗЛ е длъжно да го начисли , покаже в протокола /или фактура при продажбите/ и отрази в дневник продажби.
Правото на дан.кредит /ако го има/ може да се упражни от момента на изискуемост на данъка и в следващите три периода.
В задачката тук няма никакво условие за ползването на ДК .... ти си знаеш дали има или не

по казус 1 : ако не ползваш ДК - внасяш 200 лв до 14-ти на следващия месец, ако ползваш -ефективно нищо не внасяш

по казус 2: ако не ползваш ДК - внасяш 600 / по протокол 200 + по фактура 400/,
ако ползваш ДК по протокола - внасяш само тези по фактурата 400 лв

OpaSna TikVa, благодаря за бързия отговор.

Painkiller, доколкото схващам, за ДДС при ВОП се издава протокол за самоначисляване, сумата се отразява в счетоводните книги като ДДС от ВОП, но е сума фиктивна. Не участва във формирането на ДК, както и не е дължима на бюджета.

Въпросът ми е тогава, защо въобще си правим труда да самоначисляваме, защо е цялата процедура, ако държавата не иска да й платиш ДДС от ВОП????

Благодаря за търпението,
Явор

Прочети поста на Ели.
Тия закони само ви утежняват живота/обучението/ :)))))))

Ели, здравей.

Май се обърках. От кой фактор зависи дали ще позлвам ДДС от ВОП като ДК? Лично от мен, или от това дали съм регистриран по ЗДДС?

Благодаря,
Явор

От тебе лично - нищо не зависи. От това, че си регистриран - до известна степен. Най - важно е дали имаш право да ползваш ДК, глава седма от ЗДДС, от вида на дейността ти.

Нещо се шашкам напълно и ви смущавам със спам, но се обърках.

Ако за Казус-2 позлвам данъчен кредит, тогава ДДС-то върху покупката (200лв) няма ли да се приспадне от 400лв ДДС продажба, така че да останат за плащане 200лв?

Лаик (гост) , знаех си, че не трябва да отговарям, ама някаква инерция ме е подгонила днес.
Ти студент ли си?
Опс, видях - студент си. Имаш ли си преподаватели? Те карат ли те да четеш законите?

ако не си регистриран изобщо не можеш да начислиш данъка с протокол /има ВОП на нови МПС от нерегистрирани, които го внасят направо по сметка на НАП без да се тормозят с разни протоколи :) /

дали ще ползваш правото на ДК зависи най-вече от правото и теб ! Ако имаш право - изпълнени са всички условия по закон и е спазен срока за това право - ти преценяваш кога ще си ползваш ДК.

давам ти примерче :

Правиш ВОП - стоката пристига днес, но французина ти е издал фактурата още преди 5 месеца .... /фактурата не е за авансово плащане/. Изискуемостта на данъка е настъпила преди 5 месеца от датата на фактурата, а ти нищо не си знаел ... научаваш сега за нея :(
В случая ще начислиш данък с протокол и ще го отразиш в дневник продажби, но нямаш право да ползваш данъчен кредит, защото са минали трите следващи месеца от изискуемостта на данъка. Това за теб значи ефективно внасяне на данъка по този ВОП и сумата хич не е фиктивна !

ЗДДС - ГЛАВА СЕДМА
Чл. 68. (1) Данъчен кредит е сумата на данъка, която регистрирано лице има право да приспадне от данъчните си задължения по този закон за:
1. получени от него стоки или услуги по облагаема доставка;
..(2) Правото на приспадане на данъчен кредит възниква, когато подлежащият на приспадане данък стане изискуем.
...

Ако за ВОП плащам ДДС, значи си е облагаема доставак. Тоест това ДДС го позлвам за намаляване на дължимия ДДС от продажбата.

Къде бъркам????
Явор

Тцъ, тцъ.
За казус 2 имаш първо протокола за самоначисляване /200 лв/, който се отразява и в Д за покупки и в Д за продажби. Така задължението ти е нулево/т.е. реално не внасяш пари в бюджета/. Второ имаш фактура за продажба, която също ще отразиш в Д за продажби.
Става: ДДС продажби - 600 лв.
ДДС покупки - 200 лв.

това че ВОП е облагаем не значи, че имаш право на ДК ... продължи със следващите чл. :))

Яворе, не е така.
Не се отчайвай, то доста колеги, включително и аз, не го разбираме твърде новия закон, па ти си студент още, ако е така де:)

Трябва да ти разчепкаме изречението дума по дума, че почти всичко в него е грешно.

"Painkiller, доколкото схващам, за ДДС при ВОП се издава протокол за самоначисляване, сумата се отразява в счетоводните книги като ДДС от ВОП, но е сума фиктивна. Не участва във формирането на ДК, както и не е дължима на бюджета."

за ДДС при ВОП се издава протокол за самоначисляване - е това е единственото вярно,

"сумата се отразява в счетоводните книги като ДДС от ВОП, но е сума фиктивна."
Е тук не е така.
Първо, какво разбираш под "счетоводни книги" ? Ако това са счетоводните регистри, тя сумата верно се отразява в тях, но не отразяването й там предизква разчети с бюджета - задължения или ДК.

Сумата не е фиктивна изобщо! Съвсем истинска и реална си е.

Тя, освен в счетоводните регистри, се отразява и в данъчни такива - това са дненниците за покупки и продажби по ЗДДС.
Именно отразена там, и като следствие - в Справката - Декларация, тази сума създава разчети на лицето с бюджета.
В Справката - Декларация е отразена не конкретно тази сума от конкретния ВОП, а сумата от всички доставки и сумата от всички покупки.

Та, ДДС-то от протокола се отразява в Дневник Продажби. Това ти създава задължение да го внесеш. Ефективно се внася съвсем друга сума, която най-обшо зависи от разликата между начисления ДДС по облагаемите ти доставки, показани в тоя днвевник, и начисления ти на теб ДДС с право на ДК, който имаш право да приспаднеш, и който е показан в Дн покупки. Ако разликата е отрицателна, може и да излезеш на възстановяване и тогава не внасяш нищо. Ама не щот имаш ВОП, ами щот вулгаризирано казано покупките са ти повече от продажбите. Тоз ми израз не е нито точен, нито коректен, но така най-лесно ще го разбереш.

Ако имаш само тази сделка в месеца, без никаква друга, то посочването на ДДС в Дневник Продажби ще доведе до задължение да го внесеш ефективно. Както преди се внасяше на митница, преди да си вдигнеш стоката. Само дето сега няма да трябва да го внесеш веднага, а до 14 число на следващия месец. НО!
Същото ДДС, от същия протокол, ако са налице условията за призванане на ДК, можеш да го включиш и в днвевника за покупките като ДК. Тогава ще излезеш на резултат за ефективно внасяне 0.
Но може и да нямаш право на ДК, или пък да го посочиш в Дневника за покупки в някой от следващите 3 месеца. Тогава ще трябва да внесеш ефективно ДДС-то от дневника за продажби.

Какъв е смисъла ли - ами облага ти се ВОП.-а, но имаш право и на ДК. За момента се получава ефект 0.
Но когато пък продадеш стоката, излиза, че ефективно ще внесеш цялото ДДС върху нея, защото вече си приспаднал ДК с протокола. Както е в твоя Казус 2.

Съфорумници, благодаря на всички, светна ми изцяло. Тиква-та си беше опасна, Ели положи големи усилия да ми налее акъл, но Ники ме взе толкова присърце, и с такива детайли разчепка всичко...падам на колене и благодаря смирено ;-)
--------------------
Приключвайки с кредитите към цялата група мои форумни "професори" искам да призная следното:

Студент съм, но вече не по счетоводство. Счетоводството го завърших в чужбина, а сега ми предстои завръщане в България. Уж всичко изглежда същото, но е измамно. Много разлики от Европейските казуси, с които съм се сблъсквал, разлики които може да струват много пари на моите работодатели.
Например, примерът даден от Ели и Ники за стоката на французина, която получаваме днес сфактура отпреди 5 месеца, за която нямаме право на ДК. Това за мен е безумно и спъва бизнеса, но явно функционра и трябва да се съобразяваш с него.

Бих искал да помоля за частни уроци на тема "Бизнес Операции и тяхното осчетоводяване в Р. БЪЛГАРИЯ". Готов съм да платя всяка логична цена. От друга страна, ако не разполагате с нужното време, ще оценя ако ме препратите към някой добър основен курс за счетоводители (1-3 месеца), където ще мога да усетя разликите.

Ако наистина има кандидат-професор да знае, че ще вървим бързо, в чужбина съм гл. счетоводител на АД с достатъчно години опит.

Благодаря,
Явор

добър основен курс за счетоводители?
стига бе.
ако наистина си завършил счетоводство, по-скоро ти трябват добри семинари по различните закони, действащи в България.

не, за мен е много чудно следното - "в чужбина съм гл. счетоводител на АД с достатъчно години опит."

Не това ми е чудно, а ЗА ЧИЙ ... ИСКАШ ДА СЕ ВРЪЩАШ В БЪЛГАРИЯ?????

Виж сега, Яворе, напълно ти вярвам, и не ми е никак чудно, че на теб изглеждат абсурдни нашите закони и правила.
Не само те - цялата ни държава е абсурдна, братче- такава беше и такава си остана.

Вярвам ти, защото:
1. От тона и начина ти на изразяване си личи европейската култура, личи си, че не живееш в България
2. Напълно нормално е точно това, което питаш, да не ти е ясно - аз работя в западна фирма, германска, и на немските ни собственици също не са им ясни и са им абсурдни тези неща, които ти питаш, тези неща, които Ели ти е обяснила, и още много други неща.

Аз не се сетих да ти дам този пример, който ти е дала Ели - но той е перфектен и е КЛАСИЧЕСКИ - абсолютно е права Ели и подобни неща стават у нас всеки ден.

Един приятелски съвет- СТОЙ СИ ТАМ, КЪДЕТО СИ, НЕ ТИ ТРЯБВА ДА СЕ ВРЪЩАШ ТУК, НЕ ТИ ТРЯБВА ТАРАЛЕЖ В ГАЩИТЕ!!!

Тази година, откакто сме в ЕС, пообиколих доста държави в Европа и ти казвам, Яворе - от България по-гадна и изостанала държава няма! По-гадно място за живеене в Европа няма! /не съм бил в Албания, евентуално ако там е по-зле, но това е слаба утеха/.

Страни, които са ни втълпявали, че са по-зле от нас, като Турция или например Румъния, са МНОГО, МНОГО НАПРЕД!

Пред Букурещ - София изглежда гадно, мръсно, шибано, отвратително село.
Не се връщай тук - НЕ ТИ ТРЯБВА!

Мосю Големо Мрънкало, защо не си замъкнеш мрънкащите атрибути някъде из европата?

dura lex, sed lex

първото ми и последно надявам се включване в подобни теми, ама да му еба мамата, като не ви отърва - що не се изнасяте?

Ники, не така де :)

че законите са ни смотани за това спор няма
обаче ако всеки способен младеж се изнесе и никога не се върне тук, ние обречените тук какво ще правим ? ще работим за мутри ли ? или ще ставаме мутри за да оцелеем в джунглата ;)

Яворе, послушай Тиквето - има различни семинари и много на брой
Подбери си такива, които те устройват като време и място - в сайта има секция за обяви на такива

Ели, Ники, Тикво, благодаря отново.

Ники, връщам се в България, защото ще имам детенце. И аз ,и жена ми, работим по професиите си, на добра за тукашните (в чужбина) заплата, НО сме сами когато опре до сериозни неща. Моето дете искам да го направя Българин, а не Германец, Испанец или Грък. Затова се връщам в България.

От друга страна важи и следният постулат. Тези, които останаха в България и сърбат попарта, ще гизнат в лайната неизвестен брой години, НО вярвам, че в обозримо време ще са добре и на добри позиции, съгласно своите способности. От друга страна, такива като мене, които са в чужбина, ако се върнат на 40 години, освен ако не направят собствен бизнес нямат НИКАКЪВ шанс на работния пазар. Аз съм на 30 и си хващам влака за България с кеф. вярвам, че само след 3 години ще съм много по-добре, отколкото на сегашната ми работа!!!
------------------------------------
А за семинарите...те са много, затова искам и мнение от вас, за някоя фирма, която изпозлва наистина хубав учебен материал, с казуси и прочее.

Благодаря на всички, много сте готини, дори и някои да сте увесили нос малко ;-)